目录
- 什么是罗斯IRA转换？
- 罗斯转换的优点
- 罗斯转换的缺点
- 转换税法
- 底线
不论我们是否接受税收，都会推动许多个人理财决定。 避免或降低它们会影响我们选择的住所，购买的汽车，将孩子送到学校的位置，是否购买房屋以及许多其他日常决策。 每个人都试图限制他们支付的税额。 当我们投资退休时，税收也起着重要的作用。
减少税收的一种潜在方法是投资罗斯IRA。 使用罗斯IRA，您可以缴纳税后美元，并在退休时免税提取任何收入。 相比之下，尽管您通常可以减免对传统IRA的供款，而且这笔钱可以免税，但是在退休时提款时必须纳税。
为了避免这种情况，许多投资者进行了罗斯IRA转换，将其资金从传统的IRA转移到了罗斯品种。 该策略也被称为“后门罗斯IRA”（Roth IRA），如果它允许通常不具备罗斯资格的投资者成立，可以这么说。
关键要点
- 罗斯IRA转换可让您将传统IRA转换为罗斯IRA。罗斯IRA转换也称为后门罗斯IRA。您将为您转换的任何金额欠税，金额可能很大。
什么是罗斯IRA转换？
IRA转换只是将帐户分类从传统IRA更改为Roth IRA。 从2010年开始，联邦政府开始允许投资者将其传统的IRA转换为Roth IRA，无论他们赚取多少收入。
通常，人们只有在修改后的经调整后的总收入（MAGI）低于特定限制时才能投资罗斯IRA。 例如，如果您已婚并共同申报，并且在2020年的年收入超过206, 000美元（高于2019年的20.3万美元），则无法投资罗斯IRA; 单身和户主申报人的起征点为139, 000美元（高于2019年的13.7万美元）。
但是转化没有收入限制。
听起来不错？ 可以，但是，就像大多数投资决策一样，罗斯IRA转换也有其优点和缺点。
罗斯IRA转换的优势
进行罗斯IRA转换的主要好处是可以在将来降低您的税金。 尽管Roth IRA没有预先税收优惠，但您的供款和收入免税。 换句话说，一旦您对进入罗斯IRA的资金纳税，只要您进行合格的分配，就可以纳税。
虽然无法预测未来的税率，但您可以估计自己是否会赚更多的钱，因此处于更高的水平。 在许多情况下，从长远来看，使用罗斯IRA所缴纳的税款要比使用传统IRA中获得相同金额的税种所支付的税额少。
另一个好处是，您可以出于任何原因随时免税提取您的供款（而不是收入）。 不过，您不应该像银行帐户那样使用Roth IRA。 您现在取出的任何钱都永远不会获得增长的机会。 即使今天少量撤出，也可能对将来的储备金规模产生重大影响。
迁移到罗斯也意味着您在年满70½时就不必在帐户上进行最低分配（RMD）的操作。 如果您不需要这些钱，则可以保留您的钱原封不动并将其传递给您的继承人。
罗斯IRA转换的缺点
转换为罗斯IRA的最大弊端是巨额税单。 例如，如果您在传统IRA中有100, 000美元，并将该金额转换为Roth IRA，您将欠24, 000美元的税（假设您处于24％的税率范围内）。 转换足够多，甚至可能使您进入更高的税级。
当然，当您进行罗斯IRA转换时，当您以后可能处于较低税率级别时，您可能会冒险支付高额税款。 尽管您可以进行一些有根据的猜测，但无法确定未来的税率（和您的收入）。
许多纳税人面临的另一个常见问题是
全部金额，然后在他们拥有其他传统IRA时进行转换，
简化的员工退休金或其他地方的简单IRA余额。 发生这种情况时，您需要计算这些帐户中已征税的款项与未征税的总余额之比（换句话说，您扣除了缴款后的所有延税帐户余额与那些你没有的）。 该百分比计为应税收入。 是的，很复杂。 绝对会获得专业帮助。
另一个缺点：如果您年纪较小，则必须将资金保留在新的Roth中五年，并确保在拿到任何钱之前年满59½岁。 否则，您不仅要对任何收入征税，而且还要缴纳10％的提早取款罚款-除非您有资格获得极少数例外。
优点
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捐款和收入免税。
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您可以随时出于任何原因随时免税。
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您不必采取必需的最低分配。
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那些通常没有罗斯IRA资格的人可以使用它来创建帐户和免税现金池。
缺点
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执行转换时，您需要为转化支付税-这可能是巨大的。
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如果将来的税率较低，您可能不会受益。
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即使您已经年满59½，您也必须等待五年才能提取免税款。
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如果您没有其他传统的，SEP或SIMR IRA，则要计算税款可能会很复杂。
罗斯IRA转换支付税单
许多人没有意识到他们等不及要等到提交税款以支付转换后的税款。 您必须寄出支票作为估计的季度税的一部分。
支付税单的最佳方法是使用其他帐户中的资金，例如从您的储蓄中使用或在CD到期时兑现CD。 最不推荐的方法是从您要转换的退休投资中获得资金。 这就是为什么。
从您的IRA资金（而不是从单独的帐户）中纳税，将会侵蚀您未来的收入能力。 回到上面的示例：假设您转换了一笔100, 000美元的传统IRA； 缴税后，您最终只向新的Roth帐户存入$ 76, 000。 展望未来，您会错过所有本应赚取的利息。 永远。
尽管$ 24, 000似乎并不多，但是复利意味着金钱可以在20年的时间里以8％的利率增长到大约$ 112, 000。 为了支付税单，这是很多钱。
底线
罗斯IRA转换可以成为退休时非常强大的工具。 如果您的税收因政府的增加而增加，或者因为您的收入增加而使您处于较高的税率范围，那么罗斯IRA转换可以为您节省大量的税收。 借壳策略很好地为高收入人士打开了罗斯的大门，他们通常不符合这类IRA资格，或者无法通过任何其他方式将钱存入免税帐户。
但是，转换应考虑几个缺点。 庞大的税单很难计算，尤其是如果您还有其他税前美元资助的IRA。 请务必仔细考虑进行转换是否有意义，并咨询税务顾问以了解您的具体情况。
