合格年金定义

什么是合格年金？

合格的年金是由税前资金资助的退休储蓄计划。不合格的年金由税后美元资助。需要明确的是，该术语来自美国国税局（IRS）。任何合格的退休储蓄计划都是将投资者的收入从其总收入中扣除的一种计划，直到退休后提款为止，该计划都不必缴纳联邦税。对不合格计划的供款应在赚取当年征税。

合格年金的供款以税前美元计。税收推迟到退休后提款为止。不合格年金的缴款以税后美元计。缴款在缴纳的当年缴纳。“合格”和“不合格”是IRS条款。合格的计划具有直接的税收优惠。

存入合格的年金，无需预扣税款。这有效地减少了当年纳税人的收入和所欠税款。只要不提款，合格账户中所累积的资金将年年不缴税。

投资者退休并开始收取年金或从帐户中提取任何款项后，都将对投资者的出资和应计的投资收益都征税。

来自合格年金的分红应作为普通收入征税，但是来自不合格年金的分红无需缴纳任何所得税。对投资收益可能要缴税，这通常是帐户的一小部分。

只要没有提款，合格帐户中产生的资金就无需缴税

辩论是更好的选择。不合格的计划提供了退休后免税收入的前景。但是，合格的计划可立即节省税款，并在该人的工作年限内减少实得工资。

雇主通常设立合格的年金，作为公司赞助的退休计划的一部分。变化包括设定的福利计划，401（k）和403（b）退休计划以及个人退休帐户（IRA）。

设定的福利计划是一种储蓄工具，可根据员工的收入历史记录，将公司一次性或一次性分期付款给特定公司。一家营利性公司设置401（k）来奖励员工。现在，《 2019年安全法》允许将年金纳入401（k）计划。 403（b）主要适用于教师和其他一些公职人员以及免税组织的工作人员.IRA是熟悉的储蓄计划，允许最高年度税前缴款。

年金可以满足某些IRS标准并遵循其监管准则。通常，不用于资助税收优惠的退休计划的年金是不合格的年金。

1982年8月13日之后购买的不合格年金要按照“后进先出”协议纳税。这意味着投资者的第一笔提款将从应计利息中提取，应计为普通收入。一旦利息全部被征税，剩余的本金或权利金将免税。 IRS出版物575（退休金和年金收入）涵盖了所有有关合格年金的规则。