什么是退休金？
退休供款是对退休计划的货币性供款。 退休供款可以是税前还是税后，取决于退休计划是否合格，与供款人的收入有关的供款额以及供款人以前是否做出过会限制税收抵扣的供款。
重要要点
- 退休金是专门用于合格退休账户的资金，税前捐款用于为传统的IRA和401（k）计划提供资金，并递延税款直至退休提款为止（通常在59 1/2岁时首次符合资格）。捐款用于资助罗斯帐户，并增加免税额，
了解退休金供款
在许多公司，私人和政府退休计划中，雇主以某种方式匹配雇员的退休金。 这称为雇主匹配，而不是供款。
对于员工而言，退休金可能会带来巨大的后果。 那些能够在其工作生涯中贡献至少10％或收入（更好的是12％或15％）并将这些钱投资于广泛的股票的人，很有可能会为退休后的生活提供资金。 那些很少或根本不留钱或投资过于保守的人（例如，货币市场和低息债券）更有可能发现自己几乎完全依赖于预计在2035年资金耗尽的社会保障体系。
请记住，对固定缴款计划的缴款可能会延税。 在传统的固定缴款计划中，缴款是递延税款，但提款需缴税。
许多固定供款计划的其他功能还包括自动注册参与者，自动增加供款，艰辛的提款，贷款准备金以及50岁以上员工的追缴供款。
税前贡献
对退休储蓄计划的供款可以采用税前和/或税后供款的形式。 如果捐款是用个人已经缴纳税款的钱进行的，则称为税后捐款。 除了税前捐款外，还可以进行税后捐款。 许多投资者喜欢这样一种想法：从投资中撤出时不必对本金缴税。 但是，如果预计未来税率会更高，那么税后缴费将最为有意义。
进行税前捐款对有资格的人来说是有益的，因为它可以减少当时支付的税款。 毕竟，由于金钱的时间价值，最好推迟付款。
税后供款计划
与税前供款计划不同，Roth IRA是税后供款计划。 虽然从税前缴款计划中提取的税款是要缴纳的，但现在在罗斯税中缴纳的税款是可以缴纳的，但是其收入可以免税地撤回。 在为退休计划缴税前或罗斯缴费之间陷入困境的个人应将其当前税级与退休时的预期税级进行比较。 他们退休时的税级取决于他们的应税收入和适用的税率。 如果预计税率会更低，那么税前缴费可能会更有利。 如果预计税率会更高，那么罗斯IRA可能会给个人带来更好的收入。
在Roth IRA或Roth 401（k）中，帐户持有人在缴税后进行缴款，但如果满足某些条件，则提款是免税的。 与应纳税帐户相比，固定缴款计划的税收优惠状态通常允许余额随时间增长更大。
投资退休
不论好坏，退休金现在构成了美国退休制度的基石。 根据国家养老金公共联盟的数据，在1960年代末，制定工作场所退休计划的私营部门工人中约有88％拥有养老金。 到2016年，这一数字下降到33％，其中很大一部分由州和联邦政府各级雇员占。
养老金的减少与1980年代开始兴起的401（k）退休计划的上升同时发生。 401（k）和养老金（也称为定额福利养老金计划）之间的主要区别在于，对于后者，公司和政府保证向退休人员支付固定费用。 使用401（k）（称为定额供款计划）或IRA，由员工来决定投资决策和管理帐户的增长。
