什么是风险加权资产？
风险加权资产用于确定银行和其他金融机构必须持有的最低资本，以降低破产风险。 资本要求基于每种银行资产的风险评估。
例如，以信用证作抵押的贷款被认为具有较高的风险，因此比以抵押担保的抵押贷款需要更多的资本。
重要要点
- 巴塞尔协议III（Basel III）是一套国际银行业法规，以风险加权资产为准则。在计算资产风险时，除了还款来源外，还应考虑抵押品。
风险加权资产
了解风险加权资产
2007年和2008年的金融危机是由金融机构投资于次级抵押贷款所致，该次级抵押贷款的违约风险远高于银行管理者和监管者认为可能的违约风险。 当消费者开始拖欠抵押贷款时，许多金融机构损失了大量资本，有的则破产。
巴塞尔协议III（Basel III）是一套国际银行业法规，为避免这一问题的提出提出了某些指导方针。 监管者现在坚持要求每家银行必须按风险类别将其资产分组在一起，以使所需资本的数量与每种资产类型的风险水平相匹配。 巴塞尔协议III使用某些资产的信用评级来确定其风险系数。 目的是防止当特定资产类别的价值急剧下跌时，银行损失大量资本。
银行家必须在资产类别的潜在收益率与资产类别必须维持的资本额之间取得平衡。
关于如何使用风险加权资产来计算银行的偿付能力比率。
如何评估资产风险
监管者考虑了几种工具来评估特定资产类别的风险。 由于银行资产中很大一部分是贷款，因此监管机构既要考虑还贷来源，又要考虑抵押物的潜在价值。
例如，用于商业建筑的贷款会根据租户的租赁收入产生利息和本金。 如果建筑物未完全出租，则该物业可能无法产生足够的收入来偿还贷款。 由于建筑物是贷款的抵押品，因此银行监管机构也要考虑建筑物本身的市场价值。
另一方面，美国国债由联邦政府产生税收的能力担保。 这些证券具有较高的信用等级，并且持有这些资产要求银行携带的资本远远少于商业贷款。 根据《巴塞尔协议三》，美国政府债务和证券的风险权重为0％，而美国政府未担保的住房抵押贷款的权重在35％至200％之间，具体取决于风险评估的滑动比例。
特别注意事项
银行经理还负责使用资产产生合理的回报率。 在某些情况下，风险更大的资产也可以为银行带来更高的回报，因为这些资产为贷方带来了更高水平的利息收入。 如果管理层创建了多样化的资产组合，则机构可以产生资产的合理回报，并满足监管机构的资本要求。
