目录
- 转换传统为罗斯IRA
- 税收影响
- 转换有意义吗？
与传统的IRA不同，Roth IRA的主要优点是您不必为退休时提取的钱缴纳所得税。 如果您的收入超过了IRS设置的限制，则您不能向Roth IRA缴费，但是您可以将传统的IRA转换为Roth，此过程有时称为“后门Roth IRA”。
重要要点
- 您可以将传统IRA中的全部或部分资金转换为Roth IRA。即使您的收入超过向Roth IRA供款的限额，您仍然可以进行Roth转换，有时也称为“后门Roth IRA”。您将对转换后的钱欠税，但是将来您将能够从罗斯IRA提取免税款。
如何将传统IRA转换为Roth IRA
将全部或部分传统IRA转换为Roth IRA是相当简单的过程。 国税局描述了三种解决方法：
- 转期，您以支票的形式从传统的IRA进行分配，并将款项在60天内存入Roth帐户。受托人与受托人之间的转账，其中您指导持有传统账户的金融机构IRA会将资金转账到另一家金融机构的Roth帐户。同一受托人转账，您告诉持有传统IRA的金融机构将资金转账到同一家机构的Roth帐户。
在这三种方法中，两种类型的传输可能最安全。 如果您进行分期付款，但由于任何原因，没有在规定的60天内存入款项，则除了可能因以下原因而应缴纳的其他税款之外，您还可能需要缴纳10％的早期分配罚款税转换。 如果您的年龄超过59½，则10％的罚款税将不适用。
无论使用哪种方法，当您提交当年的所得税时，都需要使用8606表向IRS报告转换。
税收影响
当您将传统的IRA转换为Roth时，您将对传统IRA中撤回时应征税的所有资金欠税。 其中包括您对该帐户可扣税的捐款以及多年来在该帐户中积累的递延所得税收入。 这笔钱将在您进行转化的当年作为收入纳税。
与传统的IRA相比，Roth IRA的优势之一是您无需采取必要的最低限度分配—如果您希望将钱留给继承人，则可以考虑一下。
罗斯IRA转换对您有意义吗？
当您从传统的IRA转换为Roth时，需要进行权衡。 转换后，您将面临一张税单（可能是一个大笔），但是将来您将能够从Roth帐户中提取免税款。
转换可能对您有意义的一个原因是，如果您希望退休后的税率比现在高。 例如，如果您在特定年份的收入异常低，或者政府将来大幅提高税率，则可能会发生这种情况。
罗斯转换之所以有意义的另一个原因是，与传统的IRA不同，罗斯在您72岁以后就不再需要最低分配额（RMD）了。因此，如果您很幸运，不需要从自己的钱中拿钱罗斯IRA，您可以让它继续增长并将其留给您的继承人。
说到老年，如果您最终仍能在该年龄获得合格收入，则可以继续向罗斯IRA缴款，并从中获得免税增长。 您必须在70½岁之前停止为传统的IRA捐款。
