目录
- 贡献和收益
- 罗斯IRA 5年规则
- 合格发行
- 不合格的发行
- 首次购房者例外
- 高等教育费用
- 你应该取款吗
- 所需的最低分配
- 兑现您的罗斯IRA
- 底线
罗斯IRA的退出规则通常比传统IRA和401（k）的退出规则更灵活。 不过，在提取罗斯IRA之前，您需要做功课。 如果您不满足某些要求，则最终可能会欠税和10％的提早罚款。
重要要点
- 您可以随时提取供款，而无需缴税或罚款。如果您的年龄超过59½，并且您的帐户至少有五年历史，则可以提取供款和收益，且无需缴税或罚款。特别例外适用于首次购房，大学费用以及其他几种情况。
贡献和收益
罗斯个人退休帐户的提款规则取决于您是否提取供款或投资收益。 捐款是您存入IRA的钱，而收入是您的利润。 两者在您的帐户中都免税。
您可以随时出于任何原因随时提取Roth IRA供款，无需缴税或罚款。 那是因为您用税后的美元捐款，所以您已经为这笔钱缴了税。
提取收入的方式有所不同。 根据您的年龄和您拥有该帐户的时间，这些分配可能需要缴纳所得税和10％的罚款。
罗斯IRA 5年规则
通常，在以下情况下，您可以提取收入而无需缴税或罚款：
- 您至少有59½岁，并且自您首次向任何罗斯IRA（“ 5年规则”）捐款以来，已经至少有五年了。
不论您年龄多大，都必须遵守5年规则。 例如，如果您58岁时就进行首次缴费，您仍然必须等到63岁才能避免缴税。
时钟从您对任何罗斯的首次捐款的1月1日开始计时。 因为您必须在下一个纳税年度的4月15日之前缴纳费用，所以您的五年可能不是完整的五个日历年。
例如，如果您在2020年4月上旬为罗斯IRA缴纳了税，但将其指定为2019纳税年度，则只需等到2024年1月1日，即可免税提取罗斯IRA收入。年满59½岁。
进行罗斯IRA转换后，5年时钟从您进行转换的当年的1月1日开始。 对于继承的Roth IRA，它始于原始所有者做出的第一笔捐款，而不是帐户转账时。
合格发行
合格的分发是免税和免罚的。 就IRS而言，如果您的帐户符合5年规则并且 提款是：
- 在您年满59½岁之日或之后制造。由于您永久残障而死亡。由受益人或您的财产在您去世后制成。用于购买，建造或重建第一套房屋（终身最高限额为10, 000美元）。
不合格的发行
不合格的发行是指不符合IRS合格发行的准则的提款。 您将按收入的普通所得税率缴税，外加10％的罚款。
但是，如果以下例外情况之一适用，您可能不必支付10％的罚款：
- 您正在进行一系列基本相等的分配。您未偿还的医疗费用超过调整后总收入（AGI）的10％。您失业后要支付医疗保险费。分配是由于IRS征税。正在接受合格的预备派发人员。您需要钱来进行合格的灾难恢复。您要通过分发方来支付合格的教育费用。
以下是罗斯IRA的提款规则的简要概述：
| 罗斯IRA退出规则 | |||
|---|---|---|---|
| 你的年龄 | 达到5年规则？ | 提款的税收和罚款 | 合格异常 |
| 59½以上 | 是 | 免税和免罚 | 不适用 |
| 59½以上 | 没有 | 对收入征税，但不罚款 | 不适用 |
| 小于59½ | 是 | 税收和10％的罚款罚款。 如果您有合格的例外情况，则可以避开两者 |
|
| 小于59½ | 没有 | 税收和10％的罚款罚款。 如果您有符合条件的例外情况，则可以避免罚款，但不能避免税收 |
|
首次购房者例外
有多个IRS例外情况，可让您从Roth IRA中取出资金而无需支付罚款。 一个是第一次购房者。 如果您（和您的配偶，如果有）在过去两年中没有房屋，那么您就是首次购房者。
即使您过去拥有房屋，您仍可能有资格成为首次购房者。
钱是从罗斯IRA中以特定顺序产生的：
- 贡献从另一个帐户（例如401（k）或传统IRA）转换的资金
终生上限为10, 000美元，因此对于大多数投资者而言，这是一笔一次性交易。 但是，因为捐款首先出现，所以许多投资者不需要减少收入（这意味着他们可以避免税收）。
提款后，您有120天的时间用它来购买，建造或重建房屋。 根据美国国税局（IRS）的规定，您还可以使用这笔钱来帮助符合首次购房者定义的孩子，孙子或父母。
高等教育费用
您可以从罗斯IRA中提取免罚金，以支付学院，大学，职业学校或其他专上教育机构的高等教育费用。 但是您仍然需要为收入部分缴纳所得税。
合格费用包括：
- 学费书籍用品所需设备食宿（如果您至少是半日制学生）
该分配可用于帮助您的配偶，子女，孙子或曾孙（当然还有您）。 但是，无论谁受益，提款都不能超过您当年的高等教育费用。
由于罗斯IRA的提款计入FAFSA的收入，因此您获得的经济援助会减少。
请记住，罗斯免费退休帐户和其他退休帐户不算作免费学生援助（FAFSA）的资产。 但是，提款算作收入。 这意味着，如果您使用罗斯IRA支付教育费用，则可能会减少您获得的经济援助金额。
您可以提款，但是应该吗？
如果资金紧张，罗斯退休账户可以很容易解决。 不过，如果您可以找到另一种方式来维持生计，那就这样做。 您将避免任何潜在的税费和罚款，更重要的是，您将使退休储蓄保持完整并步入正轨。 您不能“偿还”您从罗斯IRA中提取的钱。 一旦提款，这笔钱及其潜在收入将永远消失。
罗斯IRA具有合格分配的免税增长和免税提款。 如果您提款，您可能会错过数年甚至数十年的免税收入和增长。 当然，这可能会使您的退休金大吃一惊。 这是提前退出的最大弊端。
快速浏览一下从罗斯IRA提款的利弊。
优点
-
您随时可以免费取款
-
提早退还罚款有例外
-
你可以避免贷款
缺点
-
您可能欠税和罚款
-
你不能还钱
-
你错过了未来的收入
所需的最低分配
与传统的IRA不同，Roth IRA在您的一生中都不需要最低分配（RMD）。 如果您不需要这笔钱，可以不理会该帐户。 您的捐款和收入可以继续增长。
而且，如果您拥有该帐户至少五年，则可以让您的罗斯受益人免税。 这使罗斯成为了一种奇妙的财富转移策略。
您应该在罗斯IRA中存入现金吗？
罗斯IRA提供绝佳的税收优惠。 捐款时您没有税收减免，但您的捐款和收入免税。 当然，合格的提款也是免税的。
由于灵活的提款规则，许多投资者喜欢在罗斯IRA中保留“应急基金”，一小部分专门用于现金或其他低风险投资（例如CD）。
一旦为紧急情况预留了足够的现金，您就可以专注于受益于罗斯的免税增长的投资，例如共同基金，ETF和支付股息的股票。
底线
财务上的影响（税金，罚款和未来收益的损失）可能会使您早日从Roth IRA提款是个坏主意。 当然，如果您没有其他选择，知道您的罗斯（Roth）在那里很高兴。
在对罗斯IRA提款做出任何重大决定之前，与合格的金融专家进行核对始终是一个好主意。 但是，如果您密切注意上面列出的规则，那么您将有一个稳固的提款计划，既可以保护您的资产，又可以让您的退休金用来照顾家人。
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