看来，短期内付出一点牺牲往往会在以后取得更丰硕的成果。 罗斯IRA是一个很好的例子。
与通过其较旧的表亲（即传统的IRA）节省的资金不同，您存入Roth帐户的资金需缴纳所得税。 但是，只要满足要求，您就可以在59½岁或以上的年龄完全免税提取资金–所有这些都不必担心所需的最低分配额。
对于寻求税收多样化的投资者或希望在以后生活中处于较高地位的年轻人来说，这是一个很好的解决方案。 您现在支付的税很低，因此将来不必支付更高的边际税率。
但是，了解规则绝对必要。 太早从Roth帐户中取出资金，您可能会面临所得税和任何提款收入10％的罚款。
避免税收和罚款
享受完全免税提款的能力通常可归结为两个要求： 您必须年满59½或以上，并且您必须拥有该帐户至少五年。
国税局（IRS）概述了从罗斯IRA获得合格分配的具体要求。 如果您达到了规定的年龄，但持有IRA的时间不到五年，您仍然可以免除10％的罚款，但是您需要为从帐户中提取的任何收入支付所得税（您已经为您最初存入罗斯银行的资金，因此提款额的提取始终免税）。
假设您在58岁时开设了Roth帐户，供款额为5, 000美元，并且在两年内获得了1, 000美元的收益。 如果您在60岁时决定提取所有这些钱，则可以免收罚款。 但是，由于您仅拥有IRA两年，因此您仍然需要为1000美元的收入支付所得税。 因此，为了使您的回报最大化，您应该等待直到同时满足年龄和所有权条件。
59½岁以下时会发生什么
真正遇到麻烦的地方是在59½岁之前从您的帐户中提取收入资金。 突然之间，您既要缴纳所得税又要缴纳罚款-也就是说，除非您有资格获得豁免。
拥有IRA不到5年的59½岁以下的人，如果属于以下类别之一，则可以免收收入罚款（但不能免收所得税）：
- 您将成为永久性残疾或死者（如果您去世，受益人会提取这笔钱），用这笔钱购买您的第一套房（终生最高10, 000美元）。您用这笔资金支付合格的教育费用。您提款以支付超出调整后总收入7.5％的未报销医疗费用。您从已故的IRA所有者那里继承资金。您用这笔钱支付合格计划的IRS征费。合格的储备金分配。您将获得年金的一部分收益，并且以大致相等的定期付款进行分配。
基本上相等的定期付款（SEPP）是您在预期寿命内支付的固定提款金额（是的，美国国税局（IRS）的表格将显示您的确切时长）。 您可能会猜到，它需要做一点数学。
如果您尚未达到59½岁，但已经拥有IRA至少5年，则可以免收所得税和罚款。 但是豁免范围更短。 您符合以下条件：
- 您将成为永久性残疾人。您用这笔钱购买了第一套房子（终生最高限额为10, 000美元），这笔钱将在您去世后用于受益人或遗产。
图1. 提早从您的帐户中提取资金会触发所得税和/或10％的罚款。
如何计算收益
当然，如果您提款不合格，这将是一个重要的问题。 您抽出的钱中有多少被视为“捐款”（可以随时免税提取），“收入”又是多少？
幸运的是，答案很简单。 国税局有一个提款订购系统，如下：
- 常规缴款来自传统IRA的应税转换金额（账户所有者在转换过程中缴纳所得税的缴款）非应税转换金额（进行IRA初始缴费时不允许扣除任何税款）
IRA转换产生的任何资金都是先进先出的。 这意味着最早的捐款是您首先提取的捐款。
假设帐户拥有者是30岁，他在4年前以25, 000美元的捐款开了Roth IRA。 两年前，她将自己拥有的传统IRA的5, 000美元转换为Roth（在此过程中要缴纳所得税）。 她的账户中还有15, 000美元的投资收益。
现在，她想提取40, 000美元以购买她的第一套房子。 美国国税局（IRS）排序系统规定了她将首先点击哪些类别。 这意味着她的提款包括她全部25, 000美元的捐款以及第二年的5, 000美元展期。 请记住，她已经为这些缴款缴纳了所得税，因此她不必再次缴纳所得税。
为了达到$ 40, 000，她还必须提取$ 10, 000的收入。 由于这属于首次购房免税的终身限制，因此她避免了这一金额的罚款，但没有税收。 她帐户中的剩余$ 5, 000归为收益。
底线
当资金短缺时，将您的Roth IRA帐户视为快速解决方案可能很诱人。 但是在您这样做之前，请确保您了解规则。 过早提款有时会触发您的收入所得税-更不用说10％的罚款了。 这意味着不谨慎的退出可能意味着浪费罗斯所提供的巨大优势。
