什么是罗斯订购规则？
罗斯的订购规则控制着罗斯个人退休帐户（IRA）中的资金提取方式，因此可以确定是否要缴纳任何所得税。
帐户持有人不必指定此订单。 它由管理资金的公司自动处理。
罗斯IRA按照以下顺序分配资产：
1. IRA参与者的捐款
2.应税转换
3.免税转换
4.收益
了解罗斯订购规则
罗斯IRA的定义是退休储蓄工具，退休时免税。 即，账户持有人支付在将钱存入账户的那一年期间到期的所得税。 进行合格的分配时，本金或收入不需要再征税。
关键词是“合格的发行”。
当来自罗斯IRA帐户的分配不是合格的分配时，将使用订购规则。 例如，如果过早从帐户中提款，可能需要缴税。
因此，需要制定规则来确定分配的数量和数量是否符合应纳税所得额，或应受早期分配罚款的影响。
了解订购规则可以帮助个人确定可以从Roth IRA帐户中提取多少现金，甚至可以确定将处罚或费用降至最低的最佳时机。
深度法则
根据汇总和排序规则，个人的所有罗斯IRA都被视为一个帐户。 也就是说，如果一个人有多个IRA帐户，则IRS会将其视为单个基金。
IRS概述了罗斯IRA帐户中资产的分配层次结构，可以按供款类型细分。 例如，捐款始终排在第一位，然后按捐款年份的顺序进行任何适用的转换。 罗斯IRA帐户中的转化具有自己的一套规则，因此必须先分配已转换的税前资产，然后再分配已转换的税后资产。 还必须考虑到对话是应税的还是不应税的，首先分配应课税的转换。 收入最后分配。
订购规则示例
还有关于特定资产的规则。 例如，如果缴款已在帐户中保留了五年或五年以上，则该缴款可以免税和免罚分配，而经转换的税前资产则无需缴税也不会受到处罚。
如果税前资产至少五年未保存在帐户中，则分配费用为10％。
但是，转换后的税后资产始终是免税和免罚的。
如果罗斯IRA已存在五年并且在59 1⁄2岁或之后，死亡，残障或首次购房后进行分配，则进一步的收入可免税和免罚分。
尽管在某些情况下可以做出例外处罚，但超出这些情况的收入很可能会被征税并受到罚款。
为了可视化排序规则可能如何工作，请考虑将传统IRA转换为Roth IRA的人员。 如果该人未满59 1/2岁并希望在5个纳税年度的持有期内从该基金中提取部分收入，则这笔钱将同时受到提早提款的罚款和税收的影响。
