将资金存入罗斯IRA后，您就可以在帐户内交易共同基金或其他证券，而不会产生任何税收后果。 传统IRA也是如此。 但是，两种IRA不同，当您出售共同基金并提取资金时会发生什么。
相比之下，如果共同基金不在IRA和其他税收优惠帐户中，那么每次出售基金时，您都将对利润欠税–即使您只是将资金从同一共同基金中的一个基金转移到另一个基金公司。
重要要点
- 您可以在罗斯IRA（或传统IRA）中交易共同基金而不会产生税收后果。如果您计划在罗斯IRA中出售共同基金并提取资金，只要您符合以下条件，就不会欠任何税款：使用传统的IRA，您需要为自己的利润以及以前的免税缴款缴税。
罗斯与传统IRA之间的税收差异
罗斯个人退休账户和传统个人退休账户在其他重要方面在税收方面也有所不同。 使用罗斯个人退休账户，您缴纳的资金将作为您收入的一部分，并按照您当年缴纳的当年边际税率缴纳。
但是，在传统的IRA中，您的供款是用税前收入进行的，这意味着该笔钱那时不会被征税，但是当您最终从帐户中提取分配时会被征税。 这包括您的原始供款及其收入。
两种类型的IRA都可以避免您每年为帐户产生的资本收益或其他收入纳税。 但是，Roth和传统的IRA在从帐户中提取收益时，如何处理这些收益有很大不同。
当您提款时
使用传统的IRA，税款仅递延，您将必须按普通所得税税率缴纳会费和任何收益。 使用Roth IRA，只要您符合合格分配的条件，就可以免税。 通常，这意味着您必须至少年满59½，并且拥有该帐户至少五年，尽管还有其他几种特殊情况也符合条件。 （注意：您可以随时提取罗斯罗斯IRA的原始供款，并且在需要时可以免税。）
要有资格获得罗斯IRA的免税分配，您通常必须年满59½，并且拥有该帐户五年或更长时间。
作为示例，假设您在罗斯IRA中拥有一个共同基金，该共同基金从最初的5, 000美元增加到15, 000美元，现在您想出售它并从您的帐户中提取资金。 假设这是合格的分配，则您的$ 5, 000初始投资和$ 10, 000利润均不征税，您可以随心所欲地用全部$ 15, 000纳税。
但是，使用传统的IRA，您的整个分配将以普通收入的边际税率纳税。 因此，例如，如果您处于22％的边际税率范围内，则$ 15, 000的提款会花费$ 3, 300的税费，而您的净收入仅为$ 11, 7000。 您所在的州也可能想要其中的一部分。
同时，如果您将钱存放在税收优惠计划之外，例如在常规经纪帐户中，则您的利润（10, 000美元）将按照您的长期资本利得税率而不是所得税率纳税。 如果那是15％，您将欠1, 500美元的税。
底线
如果对税收后果的担忧一直使您无法在IRA中转移资金（无论是罗斯还是传统的），请不要让它阻碍您。 但是，如果您要以传统的IRA出售共同基金并计划提取这笔钱，请记住，您可能会欠一些税。
