当有钱人谈论税收筹划时，他们会以低调的口吻来做-看着他们的肩膀，好像他们想存钱的愿望欺骗了政府。 然而，现实情况是，国税局对任何利用收入最低化合法方法的纳税人，无论收入水平，都没有偏见。
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不幸的是，由于富人的高收入水平，他们已经淘汰了许多最常见的减税措施。 这并不意味着富裕人士不存在合法的税收筹划机会。 有了一点知识，创造力和前瞻性，处于较高税级的人们可以节省的税款超过美国人每年的平均收入。
掩盖就业收入的法律策略
托马斯·斯坦利（Thomas Stanley）在令人大开眼界的书《隔壁的百万富翁》（1996）中指出，当时，美国三分之二的百万富翁是个体经营或小企业主。 甚至有更多的人为外部公司工作，同时经营小型家庭企业。 对于那些小型企业主而言，存在大量不受标准收入限制的税收筹划机会。
最大的减税机会之一可能是使用小型企业退休计划。 根据现行法律，美国国税局通常不将向这些计划缴纳的资金包括在企业主或自雇人士的利润中。 如果富裕的纳税人可以将过多的支出推迟到退休，则可以避免对这些资金征税。
通过最大限度地利用小型企业医疗保健和员工福利计划来掩盖收入是另一种选择。 通过建立健康储蓄账户，健康报销安排和第125条计划，可以通过企业以税前的方式支付超出个人纳税人扣除门槛的费用。
另一种合法的收入保护措施是将后代纳入企业的工资单中。 这样做有两个主要好处：如果孩子是未成年人，则无需支付FICA和联邦失业税，并且该孩子可能能够从挣得的收入中向IRA供款。 雇用配偶可以获得类似的结果。 由于个人必须支付的FICA金额有年度上限，因此可以向配偶提供远远高于限额的补偿。 这样做可能意味着配偶在社会保障体系中的支出较少，但也给夫妻提供了私人投资的机会，而不是将其交由社会保障体系掌握。 （要了解更多信息，请参阅 薪资扣除支付 ）。
保护投资收益的策略
罗斯IRA是数十年来最大的税收筹划机会之一。 可悲的是，许多富裕的投资者被禁止使用它们，因为他们的调整后总收入过高。 这些投资者可以考虑为不可抵扣的传统IRA融资。 尽管这些IRA不提供前期扣减或免税提款，但长期而言，收益仍可以递延税款的方式累积。 （有关此内容的更多信息，请参阅 IRA的递延收益是否要缴纳FICA税？ ）
另一个未充分利用的减税技术是“税收批次匹配”。 与默认的IRS方法“先进先出（FIFO）”相反，该技术允许投资者指定他或她出售股票或共同基金中的哪些股票。 当出售收益甚微甚至亏损的股票而不是收益显着的长期投资股票时，税收批次匹配可以节省大量资金。
有子女的富裕投资者还有更多机会来掩盖投资收益和美国国税局的收益。 自推出529计划以来，最受欢迎的统一向未成年人的统一转移礼物（UTMA）保管帐户之一就已脱颖而出。 尽管这些帐户可能不再是最好的大学储蓄工具，但它们提供了独特的机会。 拥有高度升值的股票的父母可以将股票“赠送”给孩子，让孩子卖出，然后在孩子的税率低得多时报告一部分利润。 （要了解更多信息，请阅读 选择正确的529计划类型 。）
如果用于任何家庭成员的大学费用，则富裕的父母和祖父母有独特的机会利用529节计划将资金转移出他们的遗产，并从未来的所得税中抵扣大量的增长。 根据《内部税收法》（Internal Revenue Code），只要在接下来的五年内不向同一个人提供多份礼物，任何捐赠者都可以将其年度礼物最高免税额的五倍赠予孩子的529节帐户。 如果最高的遗产税税率超过50％，则相当于每赠送50, 000美元的礼物可节省超过25, 000美元的遗产税。
最后但并非最不重要的一点是，有慈善事业的富裕投资者应尽量避免捐赠现金。 美国国税局（IRS）允许投资者向非营利组织捐赠实质性增值的证券，并全额注销。 这免除了投资者必须自己出售资产，为所得缴纳税款以及向慈善机构进行较小捐赠的麻烦。 简而言之，捐赠股票并保留现金。 （要了解更多信息，请阅读 扣除您的捐款 。）
应避免的可疑策略
如前所述，国税局对富裕的投资者避免法律上允许的尽可能多的税收没有问题。 但是，如果没有警告可能使您陷入困境的做法，那么关于富裕的税收筹划策略的文章就不会完整。 即使您可能会在鸡尾酒会上偷听别人对这些策略的吹捧，也要事先警告-它们可能导致罚款，甚至入狱。
受到国税局严密起诉的最流行的税收策略是离岸资产信托。 虽然拥有瑞士或开曼群岛的银行帐户听起来非常麻烦，但这些帐户用于避免美国所得税时是非法的。 此外，9/11后的各种法规对可以转移多少钱和用于什么目的进行了严格限制。 如果有人建议您使用这些信托之一，则需要获得独立税务专家的第二和第三意见。 （有关更多阅读，请参阅 离岸投资的利弊 ）。
美国国税局也对富裕的投资者进行“非正常交易”以避免征税感到不满。 简而言之，关联方之间的所有交易都应像在完全陌生人之间进行一样进行。 例如，父母以其市场价值的一半出售增值房地产给他们的孩子（以避免为所得缴纳税款）可能不会与一个完全陌生的人这样做。 未按公平原则进行的额外税收策略受国税局的约束。
最后，有限责任合伙制（FLP）已成为尝试将资产转移给下一代的一种流行方式，父母双方都保留了对资产的控制权并避免了赠与税规则。 尽管在某些情况下可以适当地建立这种伙伴关系，但它们被滥用得足以引起IRS的严格审查。 使用FLP可能会使您和所有其他税收策略陷入困境。 （有关FLP的更多信息，请阅读 保护您的个人资产 。）
底线
有传言说，世界上最富有的人之一沃伦•巴菲特（Warren Buffett）缴纳的税款少于其秘书。 不管这是否完全正确，赚取数十万美元的人缴纳的税款与赚取那部分钱的人缴纳的税额几乎相同，这并不是不可能的。 诀窍在于在您的纳税申报截止日期之前充分采用合法的，富有的税收筹划策略的策略。 这样做将确保您和您的家人（而不是IRS）是您辛勤工作的最终受益者。 （有关此内容的更多信息，请参阅“ 省钱的年终税收提示” 。）
