什么是SEC 40-F表格？
SEC 40-F表格是由在加拿大注册并在美国注册证券的公司向美国证券交易委员会（SEC）提交的文件。40-F表格是类似于10-K表格的年度文件，专门针对美国公司内容。
SEC 40-F表解释
根据《证券交易委员会交易法》（SEC Exchange Act），一家加拿大公司必须向任何加拿大监管机构报告至少12个月，且流通股在7500万美元以上，必须提交40-F表格进行注册打算在美国市场提供的证券。 证券开始交易后，这家加拿大公司必须每年更新并提交相同的表格。 加拿大的上市公司在其财务报表中采用IFRS（国际财务报告准则），在准确性，全面性和严格的会计政策和程序方面，美国证券交易委员会（SEC）认为这等同于公认会计原则（GAAP）。 因此，向美国证券交易委员会（SEC）备案的加拿大公司不必将IFRS准备的数字与GAAP进行核对。
SEC 40-F表的典型内容
表格40-F的读法与投资者习惯于为美国上市公司看到的表格10-K的读法非常相似。 该文件以业务概述开始，并提供了战略，服务的最终市场，行业结构和竞争优势的解释。 至少前两个会计年度的管理层讨论和分析（MD&A）也是申请上半年的重要部分。 备案文件包含重要的风险披露部分，带有财务报表的附注，公司资本结构的说明，主要股东名单，董事和执行官的履历，法律事项以及投资者所依赖的其他重要信息。
40-F表格与20-F表格
与40-F表格类似，20-F表格与10-K表格类似，但该文件是所有 非加拿大 外国私人发行人必须向SEC提交初步注册要在美国发行的证券并在美国证券交易委员会存档的文件。每年持续进行。
