什么是单一保费人寿保险？
单一保费人寿（SPL）保险是一种寿险，向保单持有人收取单笔预付保费，以全额支付保单费用。 它曾经是一个受欢迎的避税天堂。
单一保费人寿保险一开始便有足够的资金，因此现金迅速积累； 但死亡抚恤金的金额因投资多少以及应计保单时保单持有人的年龄和健康状况而异。
您需要多少人寿保险？
了解单一保费人寿保险
单一保费人寿保险需要保单持有人提供大量资金，这使得这类保险无法满足许多申请人的需求。 单一保费人寿保险的最大优势在于，一次性付款可为保单提供全额资金，并立即保证为受益人带来可观的身故赔偿。
某些单一保费寿险保单的另一个有用功能是，如果被保险人需要，它们可以为长期护理提供资金。 一些单一保费寿险保单允许保单持有人免税地从身故保险金中提取生活费。 此类提款会相应减少死亡抚恤金的金额。
两种流行的单保费政策是单保费整个寿命和单保费可变寿命。 两者在每个保单累积现金价值的方式上有所不同。 第一种提供无风险的固定利率。 第二种方法是将现金价值投资到积极管理的投资组合中，并附带主动投资的风险和潜在回报。
重要要点
- 单一保费人寿（SPL）是指投保人预先支付一笔一笔款项以换取保证的死亡利益的保险，从本质上讲，该政策要求投保人可以预先获得一笔巨款，这意味着这对许多人来说在财务上是不可行的。两个经常选择的选择包括：单保费整个寿险提供无风险的固定利率，而单保费可变寿险将现金投资在积极管理的投资组合中。受益人，因为一次性付款，并且有能力获得一些现金以进行长期护理。
单一高级人寿保险作为修改后的养老金合同
美国国会表面上通过了1986年的《税收改革法》，以简化所得税法和缩小漏洞。 单保费人寿保险仍然是一个漏洞，它迅速成为避税天堂。
许多人寿保险单都提供税收优惠，但是单一保费人寿保险单尤其有利。 首先，单笔保费支付可使保单持有人立即将大量现金转入保单。 其次，许多单一保费政策提供了“清洗贷款”，即针对政策现金价值的贷款，这些贷款实际上免税和免税，现金价值利率抵消了贷款利息。
国会通过了1988年的《技术和杂项收入法》，以阻止将人寿保险单用作避税天堂。 该法案将单一保费寿险保单重新分类为修改后的捐赠合同（MEC）。 微型企业提供贷款，并以后进先出（LIFO）的方式提取提款。 这意味着应纳税所得额在原则上免税归还之前就已经从政策中脱颖而出，从而降低了其作为避税所的用处。
MEC的引入促使人们转向终身寿险保单以获得税收优惠。 虽然所有的单保费寿险保单都是MEC，但只有超过保费限额的情况下，整个寿险保单才成为MEC。 希望将整个人寿保单用作避税天堂的投资者试图在不进入MEC领土的情况下争取该保单的最大税收优势。
