目录
- 529计划
- 传统和罗斯IRA
- Coverdells
- 托管账户
- 现金
- 底线
您的孩子（或孙子）可能只有两岁，但现在开始弄清楚您将如何支付大学费用还为时过早。 原因如下：将您的孩子送入州内的一所公立大学学习四年，估计需要花费244, 667美元。 想一所私立大学吗？ 到您的孩子准备接受高等教育时，这笔费用将达到553, 064美元。
重要要点
- 大学的成本每年都在增加，因此父母和祖父母在孩子/孙子小时候开始储蓄计划是明智的选择.529计划是节省高等教育成本的最佳，税收优惠的方法之一。 IRA可以用来支付大学费用，但是父母应该确保他们的退休需要得到满足.Coverdell ESA允许您每年为每个受益人拨出2, 000美元。父母和祖父母可以建立托管账户来资助高等教育，但是这些资产可能会限制学生的经济援助。
大学成本往往以每年约两倍的通货膨胀率增长，这一趋势将无限期地持续下去。 这是您的孩子（或孙子孙女）准备好上大学时可以预期的每年学费，杂费和食宿费用（假设大学成本通胀率为6％）：
| 估计未来的未来大学费用 | |||
|---|---|---|---|
| 现年 | 州内公众 | 州外公众 | 私人的 |
| 16 | $ 24, 737 | $ 43, 377 | $ 55, 918 |
| 14 | $ 27, 795 | $ 48, 738 | $ 62, 830 |
| 12 | $ 31, 230 | $ 54, 762 | $ 70, 595 |
| 10 | $ 35, 090 | $ 61, 531 | $ 79, 321 |
| 8 | $ 39, 428 | $ 69, 136 | $ 89, 125 |
| 6 | $ 44, 301 | $ 77, 681 | $ 100, 141 |
| 4 | $ 49, 777 | $ 87, 283 | $ 112, 518 |
| 2 | $ 55, 929 | $ 98, 071 | $ 126, 426 |
请记住，这些数字代表一年的费用； 您的孩子上大学的年限将取决于他们所寻求的学位。 尽管许多学生将有资格获得经济援助，奖学金和助学金，以支付大学费用，但仍有许多方法可以进一步降低大学费用。 最简单的方法之一是将您为孩子或孙子上大学时所留出的钱投资于税收智能投资工具。 这些计划和帐户使您可以有效地为孩子或孙子的教育储蓄，同时尽可能地避免将这些储蓄与IRS隔离。
529计划
TBH全球资产管理公司合伙人/财务顾问萨姆·戴维斯（Sam Davis）表示：“在限制自己的应纳税额的同时，为孩子提供财务帮助的最佳方法之一就是采用529大学计划。” 529计划是一项税收优惠的投资计划，可让家庭节省受益者将来的大学费用。
计划对缴费有很高的限制，这些缴费是用税后的美元进行的。 您每年最多可以缴纳年度免税额，即2020年为$ 15, 000（“年度免税额”是您可以通过礼物以现金或其他资产的形式转移给您希望的任何人的最大金额，而不产生赠与税）。 529的所有提款都免收联邦所得税，只要它们用于合格的教育费用（大多数州也提供免税提款）。
那些有资金的人可以通过对每个孩子，每人一次捐赠五年的礼物来“超级资助” 529计划，而无需缴纳礼物税。 例如，这意味着一对超富裕的祖父母可以在孩子小的时候每人捐献75, 000美元（每对夫妇150, 000美元），然后让这笔钱增长以支付全部费用。 有关如何执行此操作的规则很复杂，因此在没有详细的税收建议的情况下请勿尝试。
529计划有两种类型：
大学储蓄计划
这些储蓄计划的工作方式与其他投资计划（例如410（k）和个人退休帐户（IRA））一样，因为您的供款投资于共同基金或其他投资产品。 账户收入基于基础投资的市场表现，大多数计划都提供了基于年龄的投资选择，随着受益人接近大学年龄，这种选择变得更加保守。 529个储蓄计划只能由州管理。
预付学费计划
预付费学费计划（也称为保证储蓄计划）使家庭可以通过预购学费来锁定当前的学费率。 受益人上大学后，该计划将以将来的费用支付给该州的任何合格机构。 如果受益人最终去了州外的私立学校，则可以转移帐户的价值或退款。 预付费学费计划可以由各州和高等教育机构管理，尽管数量有限的州也有。
戴维斯说：“我强烈建议我的客户为529个计划提供资金，以实现无与伦比的所得税减免。” “尽管捐款不能在联邦税收申报表上扣除，但是您的投资会递延税款，并且为受益人的大学费用付款的分配是联邦免税的。”
传统和罗斯IRA
IRA是税收优惠的储蓄帐户，您可以在其中保存股票，债券和共同基金等投资。 您可以选择帐户中的投资，并可以根据需要和目标的变化来调整投资。 通常，如果您在59.5岁之前退出IRA，您将需要为早期分配支付10％的附加税。
但是，您可以在年满59½岁之前从传统或罗斯IRA中提款，而无需支付10％的额外税款，以支付提款当年为您自己，您的配偶或您的子女或孙子支付的合格高等教育费用。 豁免仅适用于10％的罚款； 除非这是罗斯IRA，否则您仍需为该分配支付所得税。
使用退休金支付您的孩子或孙子的大学学费确实有一些缺点：
- 首先，它从您的退休基金中提取了钱-不能将其存回-因此您需要确保自己在IRA之外有足够的退休资金。其次，IRA的分配可以算作退休金中的收入。下一年的经济援助申请，这可能会影响基于需求的经济援助的资格。
为了避免自己退休，您可以以孩子或孙子的名义建立罗斯IRA。 收获：您的孩子（不是您）必须在供款年度内从一份工作中获得收入。 实际上，您可以资助他们的年度捐款，最高额度最高，但前提是他们有收入。
IRS不在乎这笔钱的来源，只要它不超过您孩子的收入即可。 例如，如果您的孩子从一份暑期工作中获得500美元，您可以用自己的钱向Roth IRA捐款500美元，而您的孩子可以用他们的收入做其他事情。
这样做的方法是：如果您的孩子是未成年人（未满18岁或21岁，具体取决于您所居住的州），许多银行，经纪人和共同基金将允许您设立保管人或监护人IRA。 作为监护人，您（成人）控制监护IRA中的资产，直到您的孩子达到成年年龄为止，届时资产将移交给他们。
Coverdells
可以在银行或经纪公司设立Coverdell教育储蓄帐户（ESA），以帮助支付您的孩子或孙子的合格教育费用。 与529计划一样，Coverdell ESA允许资金增加递延税款，并且提款用于符合条件的教育费用时在联邦一级（在大多数情况下为州一级）是免税的。 Coverdell ESA福利适用于高等教育费用以及基础和中等教育费用。 如果这笔钱用于支付不合格的费用，则您将欠税，并要支付10％的罚款。
Coverdell ESA的供款不可抵扣，且供款必须在受益人年满18岁之前进行（除非他或她是IRS定义的特殊需要受益人）。 虽然可以为一个受益人设置一个以上Coverdell ESA，但每个受益人（而不是每个帐户）每年的最高供款上限为$ 2, 000。
要为Coverdell ESA捐款，您的修改后调整后总收入（MAGI）作为单身申报人必须少于110, 000美元，对于已婚夫妇共同申报必须少于220, 000美元。
托管账户
《未成年人统一礼物法案》（UGMA）帐户和《未成年人统一转让法案》（UTMA）帐户是托管帐户，可让您将金钱和/或资产用于未成年子女。 作为受托人，您可以管理帐户，直到孩子达到成年年龄（18至21岁，具体取决于您的州）为止。 孩子达到该年龄后，他们便拥有该帐户，并可以以他们希望的任何方式使用这笔钱。 这意味着他们不必将这笔钱用于教育费用。
尽管捐款额没有限制，但父母和祖父母可以将个人的年度捐款上限设定为每人15, 000美元（每对已婚夫妇30, 000美元），以避免触发赠与税。 要注意的一件事是，托管账户被视为学生的资产（而不是父母的资产），因此，大额结余会限制获得经济援助的资格。 联邦财政援助公式预计，学生将贡献20％的储蓄，而父母则仅贡献5.6％。
现金
年度免税额允许您在2020年每年将15, 000美元的现金或其他资产赠予所需的任何人。 配偶可以结合年度免税额，向任意数量的个人提供30, 000美元的税款。 作为父母或祖父母，您可以每年为孩子提供不超过每年的免税额，以帮助他或她支付大学费用。 超过年度免税额的礼品将计入终身免税额，即2020年每人1158万美元。
关注终身豁免吗？ 作为祖父母，您可以通过直接向他们的高等教育机构付款来帮助孙子支付大学费用，同时限制自己的纳税责任。 正如注册会计师（CPA）的乔安娜·福斯特（Joanna Foster）解释的那样：“祖父母可以直接向提供者支付教育费用，这不算每年15, 000美元的免税额。”因此，即使您每年向孙子的大学寄出20, 000美元，这笔金额也不会超过15, 000美元（本例中为5, 000美元）将不计入终身免税额。
底线
许多人以退休的方式对待大学储蓄：他们无能为力，因为财务义务似乎无法克服。 许多人说，他们的退休计划永远不会退休（不用说，这不是一个真正的计划，除非你早逝）。 同样，父母可能会开玩笑（或认为）他们的孩子上大学的唯一途径是获得全额奖学金。
除了该计划的明显缺陷之外，它是针对确实需要前排座椅驾驶员的情况的后排座椅方法。 即使您只能在529或Coverdell计划中节省少量资金，它也会有所帮助。 对于大多数家庭而言，支付大学学费并不像每个季度写一张支票那么简单。 相反，它是孩子所获得的经济援助，奖学金，助学金和金钱的混合，以及父母和祖父母为聪明的大学储蓄工具捐款的金钱。
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