应税收入与总收入：概述
总收入包括您收到的所有未根据《内部税收法》（IRC）明确免税的收入。 应税收入是您的总收入中实际要征税的部分。 从总收入中减去扣除额即可得出您的应纳税所得额。
应纳税所得额
应纳税所得额
应税收入是一个外行术语，指的是您调整后的总收入（AGI）减去您有权要求的任何分项扣除额或标准扣除额。 您的AGI是对收入进行某些“超额”调整的结果，例如对合格的个人退休帐户（IRA）的缴款，学生贷款利息以及对健康储蓄帐户的某些缴款。
然后，纳税人可以对其申请状态进行标准扣除，也可以逐项列出他们在这一年中支付的可扣除费用。 您也不能同时列出扣除项和标准扣除项。 结果就是您的应税收入。
声称标准扣除额通常会比逐项减少个人应税收入，这是因为《减税和就业法》实际上使这些扣除额比2018年之前增加了一倍。截至2019年，单身纳税人的标准扣除额设定为12, 200美元，已婚者为24, 400美元纳税人共同申报，有资格作为户主的人为18, 350美元。
纳税人需要大量的医疗费用，慈善捐款，抵押贷款利息和其他符合条件的逐项扣除，以超过这些标准扣除额。
总收入
总收入是国税局（IRS）计算个人税负的起点。 这是您在允许扣除前的所有收入来源。 这包括从工资，薪水，小费和自雇职业获得的收入，以及从投资，特许权使用费和赌博所得中获得的股息和利息等非劳动收入。
有些人将他们的总收入与工资混淆了，工资收入通常确实占了个人总收入的大部分。
但是，总收入可以包含更多的收入，基本上是国税局未明确指定为免税的任何收入。 免税收入包括子女抚养费，2018年12月31日之后收到的大部分a养费，人身伤害补偿费，退伍军人福利，福利，工人补偿金和补充安全收入。 这些收入来源不包括在您的总收入中，因为它们不征税。
总收入计算 中 包括从退休帐户中提取的一些款项，例如所需的最低分配额（RMD）以及伤残保险收入。
商业总收入不同于个体经营者，企业主和企业的总收入。 而是从业务中获得的总收入减去允许的业务支出，换句话说，就是毛利润。 企业主的总收入称为净业务收入。
应税收入与总收入示例
Joe Taxpayer的工作每年可获得50, 000美元的收入，另外还有10, 000美元的非劳动收入来自投资。 他的总收入为60, 000美元。
乔要求对符合条件的退休帐户进行$ 3, 000的收入上线调整。 然后，他为自己的单身身份要求$ 12, 200的标准扣除额。 他的应税收入为$ 44, 800。 虽然他的总收入为60, 000美元，但他只会为此纳税。
重要要点
- 总收入是来自所有来源的所有收入，这些收入在《内部税收法》中没有明确规定免税。应税收入从总收入开始，然后减去某些允许的扣除额，以得出您实际应纳税的收入金额。括号和边际税率基于应税收入，而不是总收入。
