当某人去世时，至少在理论上，他或她的财产及其继承物将受到征税。 实际上，绝大多数遗产太小而无法收取联邦遗产税，从2020年开始，仅当死者的资产价值超过1158万美元时才适用。 而且大多数州既没有对遗产本身征收的遗产税，也没有针对从遗产中获得遗产的人征收的遗产税。
的确，由于政治反对派上升到有人批评的“死亡税”，因此征收此类税收的司法管辖区的数量一直在下降。也就是说，十几个州和哥伦比亚特区继续对遗产征收税，还有六个州也征收遗产税。遗产税。 马里兰州收集两者。
与联邦遗产税一样，这些州税仅在特定阈值以上收取。 甚至达到或超过这些水平，您与死者（即去世者）的关系都可以使您免除部分或全部遗产税。 值得注意的是，幸存的配偶和死者的后代很少支付此税。
因此，对遗产和遗产进行实际征税是相对罕见的。 不过，更多地了解与这些资产相关的各种税费，谁需要支付这些税费以及何时缴纳这些税费还是有帮助的。
重要要点
- 截至2020年，只有价值1158万美元或以上的遗产需要缴纳联邦遗产税，十几个州征收自己的遗产税，六个州征收遗产税，这两个州的起征点均低于联邦遗产税。幸存的配偶通常无需缴纳这些税，无论遗产或遗产的价值如何。
遗产税
出于税收目的，这些征税，无论是联邦征税还是州征税，都是根据房地产的公允市场价值评估的，而不是死者最初为资产支付的价格。 虽然这意味着随着时间的流逝，房地产资产的任何增值都将被征税，但它也避免了对自那以后下降的峰值征税。 例如，如果以500万美元的价格购买了房屋，但其当前市场价值为400万美元，则将使用后者。
遗产中遗赠给尚存配偶的任何物品均不计入总额，也无需缴纳遗产税。 配偶互相留下任何数额的权利被称为无限婚姻扣除。 但是，当继承遗产的尚存配偶去世时，如果遗产超过了免税限额，则受益人可能会欠遗产税。 其他扣除，包括慈善捐赠或遗产所附带的任何债务或费用，也未计入最终计算。
40％
2019年联邦法定遗产税最高税率
联邦遗产税
截至2020年，美国国税局（IRS）要求总资产与先前应税赠款加起来超过1, 158万美元的房地产提交联邦遗产税申报表并支付相关遗产税。
房地产中超过1158万美元门槛的部分，表面上将按最高40％的联邦法定房地产税率征税。 但是，实际上，各种折扣，扣除和漏洞使熟练的税务会计师可以将有效税率降低到远低于该水平。 这些技术中的一种是利用遗产评估期间的灵活性，以最小化遗产的价值或成本基础。
死者去世时所在的州征收州遗产税； 遗产税由继承人居住的州征收。
州税
以下是征收遗产税的辖区，括号中显示了2019年适用的最低门槛。 单击州名，以获取州政府有关其遗产税的更多信息。
- 佛蒙特州华盛顿州
高于这些阈值的税项通常采用滑动法评估，就像所得税税率一样。 对于刚刚超过阈值的金额，税率通常为10％左右，然后逐步提高，通常提高到16％。 该税在康涅狄格州最低，从10.00％起，提高到12％，在华盛顿州最高，最高为20％。
20％
任何州收取的遗产税最高税率
国家遗产税
没有联邦遗产税，但是某些州（例如爱荷华州，肯塔基州，马里兰州，内布拉斯加州，新泽西州和宾夕法尼亚州）仍对从死者遗产中继承的某些资产征税。 是否对遗产进行征税，以及税率如何，取决于遗产的价值，与逝世者的关系以及居住的现行规则和税率。
应付给指定受益人的人寿保险通常无需缴纳遗产税，尽管应付给死者或其遗产的人寿保险通常需缴纳遗产税。
与遗产税一样，遗产税（如果到期）仅适用于超过免税额的金额。 超过这些阈值时，税项通常以滑动方式进行评估。 费率通常以个位数开头，并提高到15％至18％之间。 您所获得的免税额和所收取的费率可能会因您与死者的亲属关系而有所不同，其影响远大于继承财产的价值。
通常，与死者的关系越近，您将支付的费用就越低。 在所有六个州，尚存的配偶免征遗产税。 新泽西州的国内合作伙伴也免税。 除了在内布拉斯加州和宾夕法尼亚州，后代无需支付遗产税。 继承税由继承人居住的州征收。
以下是征收遗产税的辖区，其最低起征点在括号中显示。 单击州名，以获取有关州政府的遗产税的更多信息。
- 衣阿华肯塔基马里兰内布拉斯加州新泽西宾夕法尼亚
立即计划遗产税
遗产税很复杂，而且经常变化。 我们大多数人在生活充满压力和繁忙的时期与他们互动。 事先做一些功课，为不可避免的事情做准备是明智的。
监视可能影响您的法律的任何变化，也许可以通过设置与您相关的州的在线新闻警报以及术语“房地产税”和“遗产税”来监控。随着年龄的增长，您可以通过以下方式帮助您的亲人准备税收：向他们解释法律。 您甚至可能希望拨出一笔资金，以帮助抵消这种税收负担。 也考虑与律师，注册会计师或CFP会面，开始规划您的遗产，并尽量减少受益人继承遗产时必须支付的税款。
