减少所需的最低分配的主要技巧

要求个人退休帐户（IRA），401（k）和其他合格退休帐户的持有者从72岁开始从这些帐户中进行分配。这些要求的最低分配（RMD）迫使帐户持有人根据应纳税分配上一年末的帐户余额及其年龄。

要求分配的背后逻辑是，政府希望为所有税收递延增长（以及原始税收递延）征税，并且投资者在退休期间可能处于较低税率。对于后者，这可能是正确的，也可能不是。一些退休人员不需要这些RMD产生的现金流，而是希望将它们以及所产生的税单减到最少。

重要要点

合格的退休账户持有人必须从72岁开始采用最低分配要求（RMD），个人在决定从退休账户获取分配的最佳策略时要考虑税收状况的任何变化。在个人所得税处于较低税率的年份中，将计划转换为罗斯IRA可以减少RMD，但转换过程可能很棘手，72岁以上的工作有时可以免除RMD。

财务顾问通常在RMD生效之前的几年中监视其客户的税级。如果退休初期的应税收入相对较低，则可以合理地从这些递延税项账户中提取分配，以充分利用客户当前的税级。这具有减少退休帐户价值的额外好处，在所有条件相同的情况下，降低了RMD计算。

将全部或部分传统IRA帐户转换为罗斯IRA可以减少沿途受RMD约束的传统IRA帐户的数量。可以在任何时候采用此策略，但是需要进行计划。有兴趣的任何人在进行下一步操作之前都应先咨询有经验的财务或税务顾问，因为要对所转换的金额征收所得税，并且转换过程可能会很复杂。

如果您公司的401（k）计划提供了该选项，请考虑在该计划中为Roth选项指定全部或部分薪金税延期付款。这些捐款是用税后美元支付的，但是捐款会递延税款。如果在离开时转交给罗斯IRA，雇主将永远不需要最低分配额，并且可以避免相关的所得税损失。

甚至考虑RMD的潜在影响，转换到Roth退休帐户的工作很可能要在数年之前完成。需要一些计划。在您仍在工作时，还有其他注意事项-将来可能节省的税款可能会被诸如税收和财务计划等其他因素压倒。

对于那些年满72岁或以上的人士，如果其个人不拥有公司5％或以上的股份，则与其现任雇主一起执行的401（k）或类似的定额供款计划可以免除RMD。此外，只有401（k）退休帐户符合此豁免条件，并且不是自动计划功能-雇主的计划必须采用该规定。

因此，有时人们应该要求雇主采用该规定（如果计划中尚未包括该规定）。此外，员工可能有资格将以前的401（k）计划中的余额结转到适用的计划中，以避免发生RMD。

理想情况下，如果某人预期工作超过72岁，那么他们多年来一直将旧的401（k）余额纳入其新雇主的计划中（如果他们的新计划允许这样做的话）。当然，所有这些假设都从投资角度出发，认为新计划是一个不错的选择。

所有这些都不能消除最终从此帐户中提取RMD的需要，但是可以将分配推迟到个人不再为公司工作时进入较低的税级。

合格的慈善分红（QCD）不能减少RMD的金额，但是该技术可以减少IRA帐户持有人的分红。该规则允许将全部或部分RMD（最高$ 100, 000）直接支付给合格的慈善机构。此抵扣仅适用于IRA，不适用于401（k）等合格的退休计划。

由于适用其他规则，因此有兴趣利用合格的慈善分配用于税收目的的人，最好与知识渊博的税收或财务顾问进行协商。

QCD策略的主要好处是，它可以大大降低IRA帐户持有人的调整后总收入，并且可以在其他领域（例如Medicare B部分的成本）获得额外收益。

“考虑”是有效的词，因为合格的长寿年金合同（QLAC）是退休计划领域中一个相对较新的皱纹。 2014年通过的立法允许将传统IRA，401（k），403（b）或457计划的部分余额用于购买QLAC，并且免于RMD。

该年金将提供一个延期利益，必须在85岁之前开始，并且限制为$ 125, 000或帐户余额的25％。虽然这是减少RMD的策略，但要回答的关键问题是，对于您的部分退休资产而言，QLAC是否是一个不错的选择。

一些退休人员可能不希望达到所需的最低分配额，但是有许多有效的策略可以降低72岁以后的RMD金额。要考虑的重要因素是所得税等级的变化，72岁以后的潜在就业机会以及开始所需的最低分配之前和之后可用的退休计划选项的类型。