目录
- 什么是传统IRA？
- 传统IRA如何运作
- 401（k）s或其他用人单位计划
- 传统的IRA分配
- 传统IRA与其他IRA
什么是传统IRA？
传统的IRA（个人退休帐户）允许个人将税前收入定向到可以增加递延税额的投资。 在受益人提款之前，IRS不会评估任何资本收益或股息所得税。 个别纳税人可以贡献任何收入补偿的100％，但不超过指定的最高金额。 收入起征点也可能适用。 根据纳税人的收入，纳税状况和其他因素，对传统IRA的缴纳可能是可抵税的。
退休储蓄者可以通过其经纪人（包括在线经纪人或机器人顾问）或财务顾问开设传统的IRA。
重要要点
- 传统的个人退休帐户（IRA）允许个人向退休帐户缴纳税前美元，在该帐户中投资会延税，直到退休期间提款为止。退休后，提款要按IRA所有者当前的所得税率纳税。 没有评估资本收益或股息税，存在缴款限制（2019年和2020年为50岁以下的人群为6, 000美元; 50岁以上的人群为7, 000美元），所需的最低分配额（RMD）必须从72岁开始。
传统IRA如何运作
传统IRA如何运作
传统的IRA允许个人向退休投资帐户缴纳税前美元，该帐户可以递延税款直至退休提款发生（年龄为59.5岁或更高）。 包括商业银行和零售经纪人在内的保管人持有传统的IRA，并根据帐户持有人的指示并根据可用的产品将投资资金分配到不同的投资工具中。
在大多数情况下，对传统IRA的缴纳可抵税。 例如，如果某人向其IRA捐款6, 000美元，则他们可以要求该金额作为其所得税申报表的扣除额，而国税局（IRS）不会对这些收入适用所得税。 但是，当该人在退休期间从帐户中取款时，这些取款应按其普通所得税税率纳税。
IRS会根据年龄限制每年增加到传统IRA中的金额。 对于50岁以下的储户，2019和2020纳税年度的供款限额为6, 000美元。 对于50岁及50岁以上的人群，可通过追加缴款规定提高年度缴费限额，从而可额外增加1, 000美元（或总计7, 000美元）。
根据2019年12月通过的《安全法》，账户持有人可以继续向传统的IRA无限期供款。
$ 6, 000
50岁以下的个人在2020纳税年度可向传统IRA缴款的最高金额（与2019年相同）。
传统IRA和401（k）或其他雇主计划
如果您既有传统的IRA，又有雇主资助的退休计划，那么IRS可能会限制您可以从税款中扣除的传统IRA供款额。 例如，在2020年，如果纳税人参加了由雇主赞助的计划（例如401（k）或养老金计划），则该个人作为一个人提交，只有在以下情况下才有资格对传统IRA进行全额扣除：他或她的调整后调整后总收入（MAGI）为$ 65, 000或以下，如果已婚夫妇共同提交，则为$ 104, 000或以下。 由于单身人士的MAGI为75, 000美元，已婚夫妇的MAGI为124, 000美元，因此IRS不允许扣除。 在这两者之间，存在部分扣除。
必须在报税截止日期（包括任何延期）之前缴纳IRA费用。 例如，您可以在2020年4月15日之前为您的2019年IRA供款，如果您申请延期，则可以稍后供款。 如果您超出限制，您仍然可以为传统的IRA贡献税后收入，并利用其IRA的免税增长，但也可以研究其他选择。
最终必须在取款时用爱尔兰共和军的钱支付所得税，这取决于退休时个人的税率。
传统的IRA分配
当您从传统的IRA收到分配时，IRS会将这笔钱视为普通收入，并要缴纳所得税。 帐户持有人最早可以在59½岁时开始分配。 从72岁以后开始，帐户持有人必须从传统的IRA中提取所需的最低分配（RMD）。 （注：根据《安全法》设定，该法于2019年12月成为法律，年龄72阈值从2020年开始适用。如果您在2019年12月31日之前改变年龄，则旧的RMD阈值70½仍然适用。）
在完全退休资格之前被删除的资金将按标准所得税率缴纳10％的罚款（提取的金额）和税款。 在某些情况下，这些处罚有例外。 这些包括：
- 您打算将分配的款项用于自己或合格家庭成员的首次购房或重建（每生不超过10, 000美元的限制）。在分配发生之前您已致残。您的受益人去世后会收到资产。资产用于未偿还的医疗费用。您的分配是SEPP计划的一部分。您将资产用于高等教育费用或生孩子或收养孩子所产生的费用。您用这些资产支付失业后的医疗保险。这些资产是通过IRS征税分配的，分配的金额是不可扣除捐款的回报。您在部队服役，现役超过179天。
对于个人而言，请务必向税务律师或IRS核实，以确保其个人情况符合免除10％罚款的条件。
传统IRA与其他IRA类型
IRA的其他变体包括Roth IRA，SIMPLE IRA和SEP IRA。 最后两个是雇主产生的，但如果他们符合收入限制，则可以设立罗斯IRA。 这些个人帐户可以通过经纪人创建。 您可以通过Investopedia的IRA最佳经纪人列表查看一些最佳选择。
罗斯IRA
与传统的IRA不同，Roth IRA的供款不可免税，合格的e分配是免税的。 这意味着您使用税后美元向Roth IRA捐款，但是随着帐户的增长，您不会面对任何投资收益税。 由于您为缴纳的税款缴纳了税款，因此您实际上可以随时免收其罚款。 但是，您不能在59½岁之前提取收入，而不会受到10％的提早提取罚款的约束。
退休时，您可以从帐户中提款，而无需为提款产生任何所得税。 罗斯也没有RMD：如果您不需要这笔钱，则不必将其从帐户中取出，不必担心因这样做而受到的罚款。 如果您最终不需要使用这笔钱，您也可以将其原封不动地转移给您的继承人。
罗斯（Roth）IRA在2019年和2020年的供款与传统IRA相同：除非您年满50岁或以上且有资格获得将限额提高至7, 000美元的追赶性供款，否则为$ 6, 000。 要点：并非每个人都有资格为罗斯IRA做出贡献。 有收入限制，随着您的MAGI的增加，供款将逐步淘汰。 2020年，罗斯共同共同申报的已婚夫妇的罗斯收入供款范围为196, 000美元至206, 000美元； 单身人士和户主的收入在$ 124, 000至$ 139, 000之间。 如果您的收入高于这些金额，则根本无法为罗斯捐款。
简单和SEP IRA
简单IRA和SEP IRA是雇主开立的福利，尽管个体经营或独资经营，个人也无法打开。 通常，这些IRA的功能与传统IRA相似，但它们的缴费额度较高，并且可能允许公司匹配。
简化的员工养老金（SEP或SEP IRA）是雇主或自雇人士可以制定的退休计划。 允许雇主对SEP计划的供款进行税收减免，并酌情向每位合格员工的SEP IRA供款。 从根本上讲，SEP IRA可被视为具有接收雇主供款能力的传统IRA。 它为员工提供的一项主要好处是立即将这些雇主的供款归属。
SIMPLE IRA是一种退休储蓄计划，可供拥有100名以下员工的大多数小型企业使用。 “ SIMPLE”代表“员工储蓄奖励匹配计划”，“ IRA”代表“个人退休账户”。 雇主可以选择向所有雇员缴纳2％的退休帐户供款，也可以选择对不超过3％的对等供款。 员工在2019年的最高年度捐款额为$ 13, 000，在2020年的年度最高捐款额为$ 13, 500; 定期增加最大值以解决通货膨胀。 50岁及以上的退休储蓄者可能会追加3, 000美元的追赶性供款，使其2020年的年度最高存款额达到16, 000美元的16, 500美元。
