使用罗斯401（k）支付大学费用

随着大学学费的不断增加，许多父母将退休储蓄用于帮助支付大学费用。但是，使用罗斯401（k）来补充教育费用可能并不像其他退休计划那样容易。与罗斯IRA不同，没有简单的方法可以从罗斯或传统的401（k）中提取免税资金，无论需要资金的原因是什么。

重要要点

虽然直接的高等教育费用可以从传统的IRA或401（k）账户中获得免罚金提款，但学生贷款和利息则不具备。从传统退休账户中提早用于支付学生贷款的提款（年龄在59.5岁之前）将受到限制。罚款10％，外加所欠的任何递延所得税。但是，只要在59½岁之前触及到捐款而不是任何收益，从罗斯401（k）提早提款可能免于罚款和税款。

但是，所有401（k）帐户都具有内置的贷款功能，在需要时可能会很有用。根据该计划的条款，帐户持有人最多可贷款其余额的50％，最高贷款额为50, 000美元。这笔贷款必须在五年内以相对相等且定期的还款方式偿还，但所有还款（包括利息）都将存回原始帐户。

因此，如果学费负担不算太重并且您的退休储蓄充裕，那么贷款可以是一种相对简单的支付教育费用的方式，而不会耗尽您的帐户。

如果贷款不足以支付成本，则401（k）计划通常会包含艰苦条件分配条款，该条件允许提取不超过供款总额的资金，但不包括收入或雇主匹配条件。但是，对资金的需求必须是立即且重大的。如果您符合条件，则有资格获得不超过所需金额的分配，包括用于支付额外税款或费用的资金。

但是，满足困难分配标准要求您被视为无法通过其他资产，配偶或受抚养人的资产满足自己的需要，并且您已通过此计划和其他任何计划行使了所有其他援助和贷款选择你的名字。此外，传统401（k）的艰辛条件分配要缴纳所得税（尽管罗斯分配不需缴纳所得税），任何提款可能要缴纳10％的早期分配税。

提取艰苦条件的账户持有人还必须在提款后至少六个月内向同一雇主下的任何退休账户捐款。

您可以随时提取对罗斯IRA的原始供款，而无需支付税款。合格的分配也100％免税和免罚金。合格的发行包括：

年龄在59 1/2岁或以上的分配在罗斯IRA开业至少五年后且您至少59 1/2岁之后提款是因为您完全永久性残废而提款在通过后对受益人提款首次购房可获得最高$ 10, 000的分配

如果分配的费用不超过合格的高等教育费用，您还可以避免提早退学的罚款。就国税局而言，合格的高等教育费用包括：

我们还应注意，这些费用必须支付给合格的教育机构或任何有资格参加联邦学生援助计划的学院。接受学生贷款或助学金不是使用罗斯IRA资金支付大学学费的条件。