什么是W-9表格？
W-9表格是美国国税局（IRS）税务表格，用于确认个人的姓名，地址和纳税人识别号（TIN），以供就业或其他创收用途。 可以要求定义为美国公民的个人或定义为居住外国人的个人进行确认。
W-9表格也称为“纳税人识别号和证明申请表”。
W-9表格的基础
W-9表格仅是正式的书面信息请求，仅用于确认个人的纳税人识别号（TIN）。 需要向IRS提交信息文件（例如1099表格）的实体必须获得正确的TIN才能报告可能影响您的联邦纳税申报表或应税收入的任何收入或损失。 对于大多数个人来说，TIN是他们的社会安全号码（SSN）。
W-9与W-4表格不同（W-4表格通常由员工提供给直接雇主），因为W-9本身并不安排预扣任何应付税款。 基于与提供的W-9相关的收益的任何所需税款，由文件中列出的TIN持有人负责，除非纳税人需要预扣税。 如果需要备用预扣款，则需要在W-9上注明，以适当地通知接收信息的实体相应地需要预扣款。
重要要点
- W-9是美国国税局（IRS）提供给雇主或其他实体的官方表格，用于核实收款人的姓名，地址和税号。从W-9表格中获取的信息通常用于生成1099所得税申报表所必需的纳税申报表。根据严格的隐私法规，实体在W-9表格上收集的信息不得出于任何其他目的披露。
W-9信息的使用
在W-9表格上获得的信息通常用于创建1099表格的版本。1099表格包含有关TIN持有人可能已收到但通常不会在W-2上列出的任何收入的信息。 。 这包括但不限于作为合同一部分支付给某人的收入； 某些房地产交易； 个人支付的抵押利息； 一项投资支付的股息； 以及其他各种金融交易。
美国国税局（IRS）要求未定义为美国公民或外国居民的人使用适当的W-8表格代替W-9表格。
仅在达到最低收入阈值（2018年设定为$ 600）后，才需要签发1099表。低于此阈值的金额必须由TIN持有人作为收入报告，但不需要1099表。
即使法律要求雇员向其雇主提供某些个人信息，但雇员的隐私仍受法律保护。 雇主以未经授权的方式泄露员工的个人信息的雇主可能会受到民事和刑事起诉。
分步指导
W-9表格是最容易完成的IRS表格之一，但是如果您填写税表会让您感到紧张，请不要担心。 我们将引导您完成正确的方法。
第1步：输入您的姓名，如纳税申报单上所示。 容易吧？
第2步：输入您的公司名称或“无视实体”名称（如果与在第1步中输入的名称不同）。例如，您可能是独资企业，但出于营销目的，请勿将您的个人名称用作您的商家名称； 相反，您是“以其他方式经营”。 您将在此处输入该名称。 至于被忽略的实体部分，如果您不知道它是什么，那么您可能不是一个。 最常见的被忽略实体类型是单人有限责任公司。 独资企业和S公司从不被视为无视实体。
第3步：您要对哪种类型的企业实体进行联邦税收分类：独资，合伙，C公司，S公司，信托/房地产，有限责任公司或“其他”？ 选中相应的框。 如果不确定，则可能是独资企业，因为您必须提交大量文件才能成为其他实体之一。
步骤4：豁免。 您可能会将这些框留空。 这里有几个例外：
- 免除预扣税的收款人，例如公司（在大多数情况下），可能需要在“免税收款人代码”框中输入代码。 W-9表格说明中列出了免税的收款人及其代码，以及应使用这些代码的付款类型。 例如，填写W-9以接收利息或股息支付的公司将输入代码“ 5”。根据《外国帐户税收合规法》（FATCA）免予报告的付款人可能需要在“豁免FATCA报告代码”框。 这些框都不适用于典型的独立承包商或自由职业者。
第5步：提供街道地址，城市，州和邮政编码。 如果您的家庭住址与公司地址不同怎么办？ 您应在W-9表格上提供哪个地址？ 使用您将在纳税申报单上使用的地址。 例如，如果您是出租办公室的独资经营者，但是您使用家庭住址提交了纳税申报表，请在W-9表格中输入家庭住址，这样IRS便可以轻松将1099与1040表格进行匹配。
步骤6：在此可选步骤中，您可以提供请求者的姓名和地址。 您可能需要填写此框，以记录向谁提供了您的税务标识号。
第7步：美国国税局将此部分称为第一部分，这必须让您想知道您刚刚完成的所有这些步骤是什么。 在这里，您必须提供企业的税务识别号，如果您是独资企业，则可以是您的个人社会安全号（SSN），如果您是另一类企业，则可以是您的雇主识别号（EIN）。 现在，一些独资企业也有EIN，但是IRS希望独资企业以W-9格式使用其SSN。 再次，这样做将使您将收到的所有1099与报税表相匹配变得更加容易，该报税表将根据您的SSN进行归档。
如果您的公司是新公司且没有EIN，该怎么办？ 您仍然可以填写表格W-9。 美国国税局说，您应该申请您的电话号码，并在TIN的空格中填写“已申请”。 您将希望尽快获得此号码，因为在您这样做之前，您将需要预扣税款。 您可以在IRS网站上申请EIN。 有关备份预扣的更多信息，请参见下面有关第二部分第8步的说明。
步骤8：在第二部分中，您必须证明所有信息的真实性，然后才能签署W-9表格。 故意躺在税表上可能意味着您将不得不支付罚款或入狱； 国税局不会四处乱逛。 在签署W-9表格之前，您必须证明以下声明是真实的，但会受到伪证的处罚：
- 如果您正在考虑使用“借来的”，被盗的或伪造的税号，请三思而后行。
- 大多数纳税人免征预提税。 如果您不知道IRS在这里在说什么，那么您可能会获得豁免。 如果您未获豁免，则国税局会通知您，付款公司需要知道，因为它要求从您的工资中预扣所得税，统一税率为28％，并将其发送给国税局。 顺便说一句，现在您知道了另一个不欺骗纳税申报表的充分理由：您可能必须将其告知未来的客户，这可能会使公司对您进行三思。 （c）项基本上说，如果您曾经被扣缴预提税，但现在不再，则无需知道。
- 如果您是居民外国人，那么您会很清楚。 美国国税局还认为以下人士为“美国人士”：在美国或根据美国法律成立或组织的合伙企业，公司，公司或协会； 住宅物业； 和国内的信任。 如果您的企业是有外国合作伙伴的合伙企业，则适用特殊规则； 在表格W-9的说明中阅读有关它们的信息。 如果您不是美国公民，则可能需要填写W-8表格或8233表格。
- 您可能不必担心这一问题，这与《国外帐户税收合规法案》有关。
在您签字之前要多加点
W-9表格会告诉您，如果IRS通知您您当前要进行备用预扣，因为您未能报告纳税申报表上的所有利息和股息，则请划掉上面的第2项。
如果您填写的是与房地产交易有关的W-9表，则可以删除第2项。 第2项在这种情况下不适用，因此您是否需要保留预扣税也没关系。
现在，如果您仔细阅读W-9说明中的细则，似乎表明大多数人根本不需要签署此表格。 通常只有在IRS通知您您先前提供了不正确的TIN时才需要对其进行签名。 除了技术方面的问题外，请您填写W-9表格的人可能会认为该表格不完整或无效（如果您未签名的话），并祝您好运。
退回表格
将填写好的W-9表格退回要求您填写的公司。 理想情况下，您将亲自交付它以限制您遭受身份盗用的可能性，但是这种方法通常不切实际。 邮件被认为是相对安全的。 如果必须通过电子邮件发送表格，则应在发送邮件之前对文档和电子邮件都进行加密，并仔细检查您是否具有收件人的正确电子邮件地址。 在线提供免费服务来帮助您做到这一点，但是在将您的文档信任给他们之前，请先检查其声誉。 （有关阅读，请参阅“ W-9表格的目的”）
