有没有办法限制所需的最低分配（RMD）？ 对于已达到70½岁并拥有传统的401（k）或个人退休帐户（IRA）的投资者而言，这是他们生活的一部分。 如果国会中通过的当前法案获得通过，这个年龄可能会上升到72岁，但是无论最终成为RMD限制的年龄如何，RMD都会继续存在-当您收取这些税时，您所欠的税款也将继续存在。
当您不需要资金时，这里介绍了四种管理RMD的方法。
重要要点
- 并非所有达到70½岁并拥有传统401（k）或IRA的退休储蓄者都需要RMD的资金。有很多方法可以减少甚至避免RMD带来的税收风险。策略包括延迟退休，罗斯个人退休帐户（IRA）转换或限制初始分配数量。传统的个人退休帐户（IRA）帐户持有人也可以将其RMD捐赠给合格的慈善机构。
继续工作
使用RMD的主要原因之一是美国国税局（IRS）希望获得以前未征税的收入的报酬。 但是，对于401（k）中的储户来说，他们继续工作超过70½，并且不拥有该公司5％或更多的股份，该计划可能使他们能够将分配推迟到退休。 请注意，此项豁免仅适用于您当前工作所在公司的401（k）。
转换为罗斯IRA
富有的储户想要避免提取所需的分配的另一种策略是将其部分储蓄转入罗斯IRA。 与需要RMD的传统IRA或Roth 401（k）不同，Roth IRA完全不需要任何分配。 这意味着资金可以在Roth IRA中留存，并且免税增长，只要您愿意，也可以留给继承人使用。
向罗斯IRA缴税不会降低您的应税收入，但如果您的收入超过59½，并且已经开设了五年或五年以上，则无需从收入中支取税款。 在罗斯IRA和传统退休储蓄帐户中混合使用资金的投资者可以更有效地管理其税收。
但是请注意，将税前资金从退休帐户转移到罗斯IRA意味着您必须立即对这些资金全部纳税。 无论您是从401（k）还是传统的IRA转移资金，罗斯的转换都可能会非常昂贵。 与您的税务顾问一起详细调查您的选择。
对于大多数退休储蓄者来说，对分配税征税是必然的恶行，因为他们需要钱，但是拥有大量储备金的富裕退休人员如果想办法避免拿走它们，可能会推迟。
第一年的限额分配
对RMD的重大打击是投资者因提取部分退休储蓄而必须缴纳的税款。 这有可能将退休人员推到更高的税级，这意味着更多的钱将流向山姆大叔。 年满70½的退休人员必须在达到该年龄之后的公历年的4月1日之前进行首次分配。 此后，他们必须每年12月31日前参加。
许多退休人员之所以选择推迟第一笔RMD，是因为他们认为退休后他们将处于较低的税率范围。 尽管对许多人来说推迟付款是有意义的，但这也意味着您必须在一年内进行两次分配，这将导致国税局增加收入。 这也可能会将您推高税率，从而造成更大的税收事件。
这是一个更好的选择：刚满70½时就进行第一次分配（除非您期望最终以较低的税率结束），以防止在第一年不得不提取两次。
将分配捐赠给合格的慈善机构
一些储户，特别是有钱的储户，宁愿看到自己的钱去做善事，也不愿将部分钱捐给政府。 传统的IRA帐户持有人可以将其RMD捐赠给合格的慈善机构。 这称为合格慈善分配（QCD）规则。 它不适用于401（k）。
如果捐款额为100, 000美元或更少，并且已从IRA拨出并直接捐赠给慈善机构，则您无需为RMD纳税。 为了获得税收减免，该慈善机构必须由IRS认定为合格。 这是节省税款的好方法，因为您向慈善机构捐款，否则该慈善机构会从常规储蓄帐户获得捐款。 如果您这样做，您甚至可能会觉得可以付出更多。 （请注意，以这种方式捐赠的款项不能从您的税款中扣除作为慈善捐款；您不能同时使用这两种方式。）
底线
许多人依靠RMD为其退休年龄提供资金。 但是对于那些不需要钱的人来说，限制来自RMD的税收风险是游戏的名称。 延迟退休，转换为罗斯IRA或限制初始分配的数量是三种可以帮助减少RMD带来的税收风险的策略。 制作QCD是第四次。
