年金可能是用于退休储蓄和遗产规划的一项巨大投资，但同时也带来了一些麻烦。 如果在合同规定之前从年金中提取了款项，则保险公司通常会评估高额罚款。 国税局（IRS）也可以评估提取的资金的所得税罚款。 罚款额度取决于投资者在提款时的年龄，持有投资多长时间以及提款的情况。
重要要点
- 提取年金可能会引发两种基本的处罚。如果在年金积累阶段提取资金，则保险公司会发行年金收取退保费；如果年金持有人的年龄在59.5岁以下，则国税局会提早收取10％的罚款。
年金退费
保险公司签发的年金合同规定了特定的投资期限，通常为4至8年。 也称为累积阶段，这是您的初始总付准备增长的阶段，该阶段累积了以后将在年金化阶段支付给您的资金。 因此，您在此期间进行的任何提款都会产生退保费用。
对于持有投资的每一年，提早提取的罚款都会改变，持有年金的时间越长，罚金就越低。 这称为投降时间表。 在拥有年金超过5％的头几年中提早提早处罚的情况并不少见。 例如，投资期限为八年的年金在您注册后的第一年可能要交纳8％的退保费，第二年要交纳7％的交费，依此类推，直到第八年，每年下降一个百分点。
年金的税收处罚
除了由保险公司评估的罚款外，提早提款还可能引发IRS罚款-特别是10％提款罚款，与从401（k）或个人退休帐户（IRA）提早分发的费用相同。
原因：年金被IRS视为退休产品，无论合同是否持有合格的退休计划（无论如何通常都不是个好主意）。 即使是不合格的年金（那些用税后价格购买且未保存在退休帐户中的年金）也要求所有者年满59½岁，然后才能免费分配罚款。
除罚款外，提前提取年金也可能要缴纳所得税，税额按您的常规所得税率（通常是任何收入减去您在年金中的原始投资额）计算。
10％的罚款适用于提款的收益部分-听起来还不错，只是在年金方面，IRS假定收益首先提取（而不是原始投资）。
年金罚则的例外
幸运的是，年金像退休帐户一样，允许年金提早退回，如果年金者残疾或死亡，则不加任何罚款。 此外，某些合同还提供了免收罚金以支付长期护理费用的好处。
许多年金合同还允许所有者按照合同中的规定，每年提取高达合同价值或溢价的10％，且不收取任何罚款。
