在公司融资方面，流动性比率描述了公司用手头现金或短期资产偿还短期债务的能力。 常见的流动性比率包括流动比率和酸测试比率，也称为速动比率。 投资者和贷方将流动性视为金融安全的标志。 例如，流动性比率越高，公司的经营状况越好。
准确地说，流动性比率应在一定范围内。 流动资金比率过低的公司会面临违约的风险，并可能难以筹集资金。 另一方面，流动性比率过高的公司可能会把可交易资产放在一边； 可用现金来扩大业务，改善设备等。
花时间回顾您分析的每个公司的公司治理。 每个企业和行业的情况都不尽相同，因此很难为健康的流动性比率创建通用基准。 投资者，贷方和经理的最佳做法是考虑成功竞争对手的流动性比率和历史趋势。 由于流动性比率描述了债务与资产之间的关系，因此，随着杠杆水平的提高，现有的短期资产的正确数量也会成比例地增加。
一些行业以低流动性比率成功运作。 例如，库存的周转速度可能比应付帐款的支付速度更快，这似乎使短期资产显得不可靠。 在这种情况下，查看操作周期可能会很有用。 现金转换周期是一个很好的指标，因为它可以衡量公司的现金在生产和销售过程中被占用的天数。
