529个储蓄计划，以建立这些计划的美国国税局（IRS）代码的部分命名，是美国储蓄高等教育费用最有利的方式之一。 这些合格的学费计划允许联邦免税收入的提取和可能的税收减免，这可以帮助家庭负担并支付迅速增加的大学费用。
529个计划的主要好处之一是缴费限额大。 每个州都有自己的529计划并为该计划制定自己的规则，因此各州的最大供款水平有所不同。 通常，缴费额度足够高，大多数投资者将永远不必担心达到上限，但是那些考虑上私立大学或常春藤盟校的人可能会发现自己需要节省大量钱来支付大学账单。
对于2018年至2019年学年，本州学生在中等价位大学就读一年的学费约为21, 370美元，其中包括学费，杂费，食宿费。 对于在州外学校上学的学生，费用甚至进一步增加到$ 37, 430。 一年的私立学校平均收入为48, 510美元，是后者的两倍多。 因此，家庭有责任尽早保存尽可能多的钱，以应对教育成本的上涨。
重要要点
- 529号计划允许投资者代表受益人（例如孩子，孙子，侄女，侄子，甚至为自己）储蓄和增长资金； 如果用于教育目的，这笔钱可以免税增长并且可以免税。529计划有两种主要类型，即预付学费计划，其中计划持有人预先支付受益人的学费和其他费用。特定的学校和储蓄计划，这是税收优惠的投资工具，类似于IRA。 只要将529计划的收入用于符合资格的教育费用，包括学费，杂费，某些电子设备（例如计算机，书籍和其他所需的教室设备）以及食宿，这些收入就无需缴纳联邦所得税。用于支付不符合资格的教育费用的物品的税款，并加收10％的费用，但死亡和伤残等情况除外。各州的计划缴费限额各不相同，佐治亚州，密西西比州和田纳西州提供最高的最低余额，为$ 235, 000，宾夕法尼亚州，纽约和加利福尼亚的最高最大余额，为$ 500, 000以上。
确定供款限额
要符合联邦法规的529计划的资格，计划余额不得超过受益人的合格教育费用的预期费用。 公认的准则是，该限制构成美国最昂贵的大学的学费，食宿费为五年。
尽管允许每个州单独解释五年合格教育费用的含义，但该指南使投资缴款额度限制相当大。 因此，每个州都有不同的缴费限额。 潜在的捐助者应与国家核实以确定特定的最高投资额。
尽管最初旨在资助专上教育的计划，但自《减税和就业法》通过以来，现在可以使用529个计划来资助私立K-12教育。
州特定的缴费限额
每个州的529计划允许每个受益人的最高捐款额至少为235, 000美元。 佐治亚州，密西西比州和田纳西州的最大余额限制最低，为235, 000美元，其次是北达科他州，为269, 000美元。 在高端地区，爱达荷州，路易斯安那州，密歇根州，新罕布什尔州，南卡罗来纳州，华盛顿州和华盛顿特区等州的最高限额为500, 000美元。 宾夕法尼亚州的限额是511, 758美元，纽约的限额是520, 000美元，加利福尼亚的限额是529, 000美元。 一旦达到这一点，对该帐户所作的任何贡献将不被接受，并将退还给投资者。
这些供款限额适用于每个受益人。 例如，在佐治亚州，其最高供款限额为235, 000美元，不允许有一组父母为受益人供款200, 000美元，以及一组祖父母也向同一受益人供款200, 000美元。
最高捐款通常不适用于各州。 在一个州达到最高投资额的投资者可能有资格在另一州的计划中进一步出资，但个人应首先与计划管理者联系以确保允许这样做。
3289亿美元
根据大学储蓄计划网络的最新信息，截至2018年，已投资529个计划的总资产数量。
赠与税注意事项
在529计划之外，每年对任何个人的捐款超过15, 000美元都会触发赠与税。 但是在529计划中对缴费有例外。 例如，祖父母可以一次性为该计划捐款75, 000美元，但前提是该计划将涵盖五年的礼物价值。 只要该人在未来五年内不再供款，就不会产生税收后果。
加入529计划不会减少您的应税收入，但是，有30多个州为529计划提供了减税或抵免额。
谁可以为529计划做出贡献？
任何人都可以向529计划帐户供款，并且可以指定任何人为受益人。 父母，祖父母，阿姨，叔叔，继父母，配偶和朋友都可以代表受益人捐款。 虽然供款人没有收入限制，但最高供款限额适用于受益人，而不是供款的个人。 指定给特定受益人的余额不能超过该州529计划所允许的最大值。
