如果股票保留在退休帐户中，则对股票股息和股票分割收益不征税。 通常，在非退休经纪帐户中，任何收入应在收到当年征税。 这包括股息，已实现的资本收益和利息。 合格的股息是由税后的营业利润支付的，对属于特定收入阈值的股东，应按15％的统一税率征税。 股票分割不是一项应课税的事件，但确实会影响股东的成本基础。 要确定这些事件之一的时间和欠税额，请查看以下标准并查看基本的投资税收规则。
计入从帐户中收到的股息，经纪公司邮寄1099-DIV表格以报告每个纳税年度的总额。 无论收到现金还是将股息再投资以购买更多股票，这些付款均需缴纳15％的税。 表格1099-DIV显示了合格股息和普通股息的明细。 合格股息是由美国公司或居住国与美国有特殊税收协定的外国公司支付的股息。 如果股息来自没有此类条约的外国公司，则这些付款称为普通股息，应作为普通收入征税。 例如，如果美国公司ABC的股东收到了250美元的年度股息，这些股息将被归为合格的股息，因此所欠税款为15％，即37.50美元。
股票分割与股息完全不同，因为它们不是业务利润的分配。 当试图了解股票分割或反向分割时，意识到它们仅仅是重组流通在外的股票和每股价格； 不产生税。 例如，投资者以每股$ 80的价格拥有100股ABC股份，总成本为$ 8, 000。 如果公司进行2比1的拆分，则投资者将以每股$ 40的价格拥有200股，但其总成本保持不变，因此不会产生任何收益或损失。 股票分割仅影响每股成本基础。 如果不再对ABC进行任何投资，则出售股票时确定成本基础并不困难。 在股票分割后进行额外购买时，计算成本基础可能很棘手。
总而言之，非退休帐户的股息和其他收入应课税，而股票分割的影响直到出售股票才出于税收目的而计算。 出售后，投资者将调整成本基础，以计入经历拆分的股票。 对于投资者而言，与他们的财务顾问和税务专家合作以确定股息和股票分割如何影响他们的税务状况非常重要。 例如，自2013年以来，较高收入者的合格股息税率为20％。
顾问见解
Scott Gaynor，CFP®，AIF®
KCS Wealth Advisory，LLC， 加利福尼亚州洛杉矶
对于股票股利，取决于账户类型。 对于退休帐户，不对股票股息征税。 在非退休帐户中，合格股息以长期资本收益率征税，具体取决于您的税级（联邦税率是0％，15％或20％），而非合格股息仅以普通所得税率征税像固定收入一样 在120天的持有期内，投资者还必须持有60天以上的股票。 通常，除某些例外，大多数美国公司的定期股息都被认为是合格的。
股票分割通常不需要征税，因为更新了每股成本基础以反映新的股票结构和价格，以便总市值相同。 由于您没有从股票分割中获得任何收益，因此无需缴税。
