国税局（IRS）对于纳税人应保留其纳税记录的时间有严格的规定。
正如美国国税局所说，您的纳税记录保存期限取决于影响这些记录的``行为，费用或事件''。这些行为和时间表很重要，因为它们会影响任何修订的时效法规。您的纳税申报表或联邦政府要求您额外纳税的能力。
限制期限是指您可以修改纳税申报表以申请抵免额或退款的时间，或者是IRS可以评估附加税的时间。
以下信息直接来自IRS.gov，其中说明了保留所得税申报表的时间。 指定的年份从提交申报表开始。 在到期日之前提交的所有退货均视为已在到期日提交。
- 如果以下情况（4），（5）和（6）不适用于您，请保留三年的记录。保留记录自您提交原始申报表之日起三年或自您缴纳税款之日起两年，如果您在提交退货后提出信用或退款要求，则以较晚者为准。如果您因无价值证券或坏账扣除产生的损失要求索赔，则保留记录七年;如果您不报告，则保留记录六年。您应报告的收入，且应超过纳税申报表中显示的总收入的25％。如果您不提交纳税申报表，请无限期保留记录;如果您提交欺诈性纳税申报表，请无限期保留记录。至少保留就业税记录税款到期或支付之日起四年之后，以较晚者为准。
重要问题
在决定保留文档还是将其丢弃时，应将以下问题应用于每条记录：
记录是否与财产相关？
美国国税局（IRS）会保留与财产有关的记录，直到您以应税处置方式处置财产的那一年的时效期限届满为止。 存储这些记录的原因是确定折旧，摊销或耗减额，并确定出售或处置财产时的损益。
通常，如果您通过免税交易所收到财产，则该财产的基础与您放弃的财产的基础相同，但要增加您支付的任何款项。 您必须保留旧资产以及新资产上的记录，直到您以应税处置方式处置新资产的年度的限制期限到期为止。
我的记录出于非税收目的该怎么办？
美国国税局（IRS）指出，出于特定税收目的不再需要税收记录时，除非可以肯定地将其用于其他原因，否则不要处置它们。 很多时候，其他机构会出于自身目的要求提供税务文件。 保险公司或债权人经常要求您将文件保留的时间超过IRS的要求。 如有疑问，请放心保存并保存记录。
顾问见解
如果国税局发现您目前的纳税申报表存在重大错误，他们可以追溯到您的纳税历史记录中追溯到六年前。 但是，您可能希望将回报保持更长的时间。 您的纳税记录总结了您的财务状况。 它们包含重要的成本基础数据，从现在开始可能很难找到。 今天，这已不再是问题，因为现在需要帐户保管人报告和转移资产成本数据。 但是，为什么在掌握信息后为什么要依靠托管人？ 您的纳税申报单还将验证您的收入以及您是否已向退休计划供款。 最佳做法建议您应尽可能长时间保存纳税申报表和证明文件。 在这个电子归档和记录保存的时代，这是一件容易的事。
Neal Frankle，CFP®
财富资源集团 加利福尼亚西湖村
