401（k）注意
通常，一个人在同一家公司工作了很长时间，才能使尘土飞扬的401（k）文书安全稳固地坐在文件抽屉中，而且已经过时了。
想象一下，当一个幸福婚姻的高管去世时，他感到震惊，他是几个孩子的骄傲父母和第二个妻子，他的死亡是他401（k）的主要受益人，他的第一个妻子是100％受益。 2号妻子将不得不提起诉讼，并希望法院纠正这一错误，但她获得50％以上的机会充其量是极少的。
在新工作带来的一系列决策中，很容易在各种财务账户中选择受益人。 一方面，这项任务使人们至少简短地思考自己的死亡。 相反，将遗赠作为礼物送给应该接受这些遗赠的人们。
这些名称对于正确设置很重要。 否则，遗产可能成为噩梦。
重要要点
- 您必须指定主要受益人和至少一个或有受益人（如果主要受益人已经去世，资产将转移给该受益人）.401（k）的受益人指定将覆盖遗嘱的内容，仍为未成年人的孩子不能继承直接受益人。
受益人指定和分配
当您建立公司401（k）时，您将面对一个要求主要和临时受益人/受益人的受益人表格。 如果您死于401（k）仍未指定的情况，它将最终落在遗嘱认证法院中-没有地方留下悲伤的亲人。
您必须指定主要受益人和至少一个或有受益人（如果主要受益人已经去世，资产将转让给该受益人）。 一旦资产成为主要受益人的财产，备用受益人将失去所有债权。
假设资产的100％归第一受益人所有。 您可以选择命名几个主要受益人，为他们分配资产的百分比。 例如，如果配偶已经得到很好的安排，资产所有者可以决定仅将401（k）的50％分配给他们，并将剩余的部分分配给夫妇的两个孩子，分别作为25％的主要受益人。
对于受《雇员退休收入保障法》（ERISA）监管的任何帐户，将配偶的首付比例降低到50％以下将触发对配偶豁免的要求。 这项规定符合国家的利益，因此寡妇或w夫在所有资产直接流向孩子或其他人时不会被放任不管。 它也可以避免诉讼。
同样，可以为多个或有受益人（如多个主要受益人）分配百分比。 一个人可以指定配偶100％作为主要受益人，然后在后备分配（应急）中，在一个孩子之间平均分配。
将这些决定视为整体房地产计划的一部分。 仅仅宣布“将我的所有资产平均分配”或遗嘱中的某些此类语言并不能自动解决所有问题：401（k）的受益人指定将覆盖遗嘱的内容。 继承人之间任何相互冲突的命名都为浪费金钱并可能在家庭中产生对抗遗产的诉讼打开了大门。
孩子几岁了？
仍为未成年人的儿童不能作为直接受益人继承； 必须提供监护人来监督资金的使用，否则法院将指定一名监护人。 如有可能，避免代理法庭介入，后者会审理涉及遗嘱人事务的案件，包括遗嘱遗嘱认证以及遗产和信托的管理。
与选择的受托人建立对孩子名字的信任通常是一种解决方案。 这样做（在律师或具有类似资格的专家的帮助下）还可以指定子女必须多大年龄才能继承。
有了律师，您可能想要探索建立可以被称为受益人的遗嘱信托。 在遗嘱信托中，受托人管理资产，直到信托到期，并且受益人获得对资产的控制权。
遗嘱信托的到期日期通常与特定事件相关，例如受益人达到某个年龄。
对于个人退休帐户，根据帐户类型和继承人的生活状况，有足够的税收复杂性可以引入专业税收计划或法律专业知识。这有助于避免不必要的税收，并且使受益人将来可以灵活选择税收方式提取资金。
这些担忧也影响了可能转移给儿童的其他资金。 与401（k）一样，人寿保险支出不能直接分配给必须年满18周岁才能直接接收资金的幼儿。 在大多数州，均实行《未成年人统一转让法》（UTMA）。 指定的保管人将管理资产，直到孩子们大到可以接管为止。
审查和更新
至少每年一次，只要生活发生重大变化，就要审查受益人的决定：婚姻，离婚，父母的去世，孩子的出生或主要资产的出售或获得。
死者的遗产永远不应是401（k）的受益人。 这样做是出于故意，或者只是没有指明受益人，这意味着401（k）款项将由遗嘱认证法院处置，这也可能使资产向继承人的分配推迟数月。
底线
谁会继承401（k）之类的资产是一个重大决定，而关键的细节通常要处理一次然后就被遗忘。 认识到虚线上这些名称的重要性，并记得每年至少检查一次。 要了解各种受益人及其生活状况如何影响指定决定，请咨询房地产规划专家或税务专家。
