什么是受益人？
受益人是指从某事物中获得利益和/或收益的任何人。 在金融世界中，受益人通常是指有资格从信托，遗嘱或人寿保险单获得分配的人。 受益人在这些文件中被明确命名，或已满足使他们有资格获得指定分配的资格的规定。
重要要点
- 受益人是获得利益的个人，通常是货币利益。分配通常会带来税收后果，有时还会有各种规定。如果分配是以退休帐户的形式出现，则有很多因素需要考虑，例如时间范围和分配金额，具体取决于帐户类型。
受益人
了解受益人
通常，任何人或实体都可以称为信托，遗嘱或人寿保险单的受益人。 分配资金的个人或受益人可以对资金的支付做出各种规定，例如受益人达到一定年龄或已婚。 受益人也会受到税收影响。 例如，尽管大多数寿险保单的本金均未征税，但应计利息可能会征税。
合格账户的受益人
合格的退休计划（例如401（k）或IRA）可让帐户持有人指定受益人。 在合格的计划持有人通过后，配偶的受益人可以将所得款项转入其自己的IRA。 如果受益人不是配偶，则有三种不同的分配选项。
第一种是一次性分配，这使得全部金额都应按受益人的普通收入水平征税。 第二种是建立继承的IRA，并根据受益人的预期寿命（也称为“延期IRA”）提取年度金额。 第三种选择是在原始帐户拥有者去世之日起的五年内随时提取资金。
由于2019年的《建立每个社区提高退休能力（SECURE）法案》的通过，拉伸选项不再适用于2020年收到的继承权，因此仅一次性和五年规则选项可用向前。 《安全法》规定，退休帐户的受益人必须在10年内进行所有分配。
如果受益人是遗产或信托，则分配规则将受到更多限制。 留给遗产的任何收益也将使其成为遗嘱认证。
人寿保险的受益人
人寿保险的收益被视为对受益人免税，并且不报告为总收入。 但是，已收或应计的任何利息均应征税，并作为已收其他任何利息报告。
不合格年金的受益人
不合格的年金被视为递延税款的投资工具，可让所有者指定受益人。 财产所有人死亡后，受益人可能要为死亡利益缴纳任何税款。 与人寿保险不同，年金死亡抚恤金对超过原始投资额的任何收益按普通收入征税。 例如，如果原始帐户所有者以100, 000美元购买了年金，然后在其价值为150, 000美元时就去世了，则将50, 000美元的收益作为普通收入征税给受益人。
