目录
- 儿童IRA的类型
- Roth IRA的儿童优势
- 如何为孩子开设IRA
- 如何为孩子的爱尔兰共和军捐款
- 其他人可以为孩子的IRA捐款吗？
- IRA对儿童的好处
- 底线
年轻人通常在开始接受第一份工作的薪水时就开设个人退休帐户（IRA）。 但是实际上，IRA为年龄较小的人们提供了出色的储蓄工具。 由于他们的年纪轻轻，以及他们已经过了几十年，孩子们准备充分利用时间和这种在税收优惠的储蓄工具中进行复利的能力。
您的孩子，无论年龄大小，只要他或她已经获得收入，就可以向IRA供款，IRA将该收入定义为“您从工作中获得的所有应税收入和工资……某人付钱给您或您拥有的业务”。
在这里，我们将介绍两种儿童IRA，这些税收优惠的投资工具可带来的好处，以及如何为儿童IRA开放并为其做出贡献。
重要要点
- 爱尔兰共和军可以帮助您的孩子（或孙子）为退休，首次置业或教育费用储蓄任何年龄的孩子都可以参加IRA，只要他们有收入即可； 其他人也可以捐款，只要不超过孩子的收入即可。孩子的IRA必须由父母或其他成年人建立为托管帐户。
儿童IRA的类型
两种不同类型的IRA适合儿童：传统型和罗斯型。 传统IRA和Roth IRA之间的主要区别在于，您对自己为计划缴纳的资金纳税。 使用传统的IRA，您在退休期间提取钱时要缴税（以当时适用的税率）。 在传统的IRA中，所有资金（无论是您的供款还是其产生的任何收入）都被视为税前。 使用Roth IRA，您将钱存入帐户时就需要纳税，因此，资金（捐款及其收入）被视为税后钱。
在传统或罗斯IRA中，这笔钱免税增长。 但是罗斯的好处是，当孩子从现在起几十年后提款时，他或她将不必为此支付所得税。 而且，这笔钱没有最低分配额（RMD）的要求。 当然，这些规则可能会在未来40年内发生变化，但这就是现在的情况。
即使您声称您的孩子是受抚养人，但如果他的总收入超过了IRS设定的特定金额，则可能需要他自己提交所得税申报表。 如果您的孩子的收入少于该金额，则他可能处于0％的所得税税率范围内，并且她可能不会从与传统IRA相关的前期税收减免中受益。
Roth IRA的儿童优势
由于许多孩子没有赚到足够的钱来享受与传统IRA相关的前期税收减免，因此在大多数情况下，专注于Roth IRA是有意义的。 一般而言，罗斯IRA是目前收入有限的未成年人的首选IRA，因为建议将来可能在较高税率中的未成年人使用IRA。
“如果孩子一直活到59½岁（根据今天的规定），则任何提款将免税。 在退休时，他（或她）可能会处于更高的地位，因此实际上会保留更多的钱，”纽约史坦顿岛综合财富管理集团有限公司总裁艾伦·卡茨（Allan Katz）说。 即使孩子想早于使用这笔资金，该帐户也将是有利的：罗斯IRA是为那些需要将钱取出而不是当他们将钱取出时税额可能更高的人量身定制的正在放入。
如何为孩子开设IRA
尽管您可能会看到经纪人吹捧“为孩子设计的罗斯IRA”（如富达投资所做的那样）或类似的东西，但孩子的IRA的工作方式并没有什么特别之处，至少就IRS而言。 投资的期初金额可能小于经纪公司通常的最低限额。 否则，这些IRA与常规IRA之间的主要区别在于它们是托管帐户或监护人帐户。
根据法律，如果您的孩子是未成年人（大多数州未满18岁；其他州未满19岁和21岁），则银行，经纪人和投资公司都需要托管帐户或监护人帐户。 作为监护人，您（成人）控制IRA中的资产，做出所有投资决定，直到您的孩子达到成年年龄为止，这时将其移交给他或她。
IRA以您孩子的名字打开，您在开户时必须提供他们的社会安全号码。
请记住，并非所有金融机构都执行托管IRA。 当前为未成年人开设账户的公司包括：
Investopedia已为IRA创建了最佳经纪人列表，您可以在其中并排比较最佳经纪人。
如何为孩子的爱尔兰共和军捐款
任何年龄的孩子，只要从工作中获得收入，就可以向IRA供款，无论该收入是来自雇主（例如书面途径或救生员）还是自己的小生意。 对于2019年和2020年，您的孩子可以向IRA（传统或罗斯）账户缴纳的最高税额为$ 6, 000或该年的应纳税收入中的较小者。 例如，如果您儿子今年的收入为3, 000美元，则他最多可以向IRA捐款3, 000美元； 如果您女儿的收入为10, 000美元，那么她最多只能贡献6, 000美元。 如果您的孩子没有收入，则他或她根本无法捐款。
要记住的重要一点是，您的孩子必须在供款年度内 获得收入 。 津贴或投资收入中的钱不算作收入，因此不能用于缴款。
理想情况下，您的孩子会收到一份W-2或1099表格进行的工作。 但是，当然，通常在诸如保姆，院子里工作，dog狗和其他常见的青少年工作这样的创业活动中不会发生这种情况。 因此，保留收据或记录是一个好主意。 其中应包括：
- 工作类型完成工作的时间为谁完成工作的孩子的工资是多少
这笔钱不能是津贴（即使孩子做家务），也不可以是直接给孩子的现金礼物。 不过，尽管不允许津贴，但您可以为孩子在房子周围做的工作付钱，条件是这是合法的，并且工资是按现行市场汇率支付的（例如，您不能为照顾婴儿的一晚支付1, 000美元）。 如果孩子为外人做类似的工作，会有所帮助； 不仅可以修剪家庭的草坪，还可以修剪附近的其他人。 或者，如果您有自己的事业，则可以让您的孩子从事适合年龄的工作，以获得合理的工资。
其他人可以为孩子的IRA捐款吗？
对孩子的罗斯IRA的直接捐款可以是您或其他人的礼物。 而且，它们的确是可以持续赠予的礼物：由于IRA可以投资于几乎任何种类的资产，因此，它们的性能可能比旧的储蓄债券或银行帐户要好得多。
许多父母选择“匹配”他们孩子的收入，并自己为IRA供款。 例如，如果您的女儿在夏季工作中赚了3, 000美元，您可以让她按照自己的意愿花钱，并用自己的钱来支付3, 000美元的IRA捐款。 您可能还愿意提供您孩子收入的一定百分比，例如50％（您的孩子收入3, 000美元，您贡献1, 500美元）。
请记住要考虑IRS的赠与税规则。 您为您的孩子向罗斯IRA缴纳的捐款将计入您可以向一个人提供的免税礼品的限额内，2019年为15, 000美元。
无论您决定采用哪种方法，只要您的供款不超过您孩子的当年收入，国税局都不会在乎谁。 如果小乔（Joe Jr.）在一个夏天的柠檬水摊上赚了2, 000美元，那么您就可以在IRA中投资2, 000美元。 由于这笔款项是给您孩子的IRA缴纳的，因此您的孩子（而不是您）将获得任何税收减免。
IRA对儿童的好处
除了明显的动机（筑巢），IRA在现在和将来都为孩子们带来其他好处。
金融知识
为您的孩子开设IRA不仅为他/她为退休储蓄起了先机，而且还提供了宝贵的财务课程。 即使是很小的IRA也可以提供投资的介绍和平台，并教您的孩子有关金钱以及收入，储蓄和支出之间关系的知识。
“每当您与孩子一对一地教孩子钱，投资和储蓄的时间，都是值得的。 如果复合具有最长时间来发挥其魔力，则复合效果最佳。 如果您能够及早开始孩子，这将为他们的财务未来开创先机。”马萨诸塞州列克星敦市创新咨询集团财富经理柯克·奇斯霍尔姆（Kirk Chisholm）说。
例如，假设保守的平均年增长率为5％，则在10岁时，IRA的单一供款在10年内可能增长到11, 467美元。 每月供款$ 50，帐户可能会增至137, 076美元（初始供款$ 1, 000，假设增长率为5％）。 或者将供款额增加一倍，达到每月100美元，则帐户可能达到262, 685美元。
有形用途
IRA的另一个好处是，您的孩子也许可以利用它们来支付其他重要费用-特别是如果他们是罗斯，只要帐户年满5岁，就可以提取款项。 常规的个人退休账户更为严格，但在特殊情况下允许无罚金提款。 这些需求可能包括：
- 用于教育费用 。 帐户持有人可以提取大学学费，但是他们将对收入纳税。 但是，如果这笔钱用于支付合格的教育费用（学费，杂费，书本，用品，设备以及大部分食宿费），则不会有10％的提早退学罚金。 买房子。 账户持有人可以在达到59½之前提取资金购买房屋。 这笔钱必须用作预付款或结清费用。 提款限额为$ 10, 000。 提早购房免税且免税。 对于紧急情况。 罗斯IRA的所有者可以在紧急情况下提款。 但是提款将对收入征税，另加10％的提早提款费。
但是，“我们建议尽可能保留这些资金，而不是例如在首次购房时将其删除。”科罗拉多州博尔德市Harbour Financial Group，Inc.负责人CFP®的Elyse Foster说。
底线
年轻人在投资方面拥有巨大的优势，即时间。 Revere Asset Management，Inc.总裁兼首席信息官CFA®丹·斯图尔特（Dan Stewart）说：“由于长期的发展，复合材料的发展日新月异。” 他倾向于青睐罗斯IRA，因为“通常它们的税率很低，甚至为零。” 他指出，即使是相对较小的IRA捐款，也会随着时间的推移而显着增长。 例如，如果您在15岁的时候向孩子的罗斯罗斯IRA一次性捐款6, 000美元，那么当他们达到65岁时（假设年回报率为7％），这笔钱就可以增长到超过176, 000美元的免税资金。 如果他们等到35岁才做出第一笔捐款，他们将需要投资23, 000美元才能达到相同数额。
除了IRA帐户中的现金增加以外，您的孩子还将受益于养成健康的财务习惯：许多金融专家和教育工作者认为，孩子越早开始学习货币，他们在金融中获得财务稳定的机会就越大。未来。
与花钱挣钱（或将钱存入大学，这比退休更早发生）相比，对孩子来说，这可能是一笔艰巨的买卖-但提前开放的IRA可能会在以后带来很多财务保障。
