您不能在不缴税的情况下将传统的IRA转换为529计划。 国税局考虑将资金从您的IRA转移到529计划中，作为应纳税普通收入中的一项分配。
除了所得税之外，如果您还没有59½岁，您还面临着10％的提早提款额外罚款。 扣除这些税金后，您可以将529计划的剩余金额捐出。
重要要点
- 您不能在没有受到税收打击的情况下将IRA转到529计划中，并且在某些情况下还需要支付罚款。 更好的选择包括使用IRA分配来支付教育费用或为经常收入的529资金。 所有50个州都提供529个储蓄计划，以帮助家庭储蓄以支付更高的教育费用。
有更好的选择来帮助支付高等教育费用。 考虑使用这些替代方法。
使用IRA分配来支付教育费用
您可以考虑使用IRA分配来代替教育费用，而不是打开529。 出于高等教育目的而从传统的IRA退学免除10％的罚款。 此项豁免也适用于罗斯IRA。
529计划有两种类型：预付费学费计划和储蓄计划。
根据美国国税局的规定，免罚费用包括“入学或就读合格的教育机构所需的学费，杂费，书籍，用品和设备”。 您应该访问IRS网站以获取免税合格高等教育费用的完整分类。
请记住，较高的教育费用将使您免除10％的罚款，但是分配仍将产生普通所得税。 此外，在任何经济援助申请中，分配都可能需要作为收入计入，因此请务必谨慎安排时间。
定期收入529
最后，您可以考虑打开529计划，并从您的固定收入（而不是IRA）中供款。 这样，您就可以避免IRA支付的普通收入和提早退税，并开始增加大学基金。
另一个好处是，祖父母（以及父母）也可以为每个孩子每年529计划最多捐款15, 000美元（在2019年和2020年），并且该捐款可以不包括在赠与税中。 如果结婚，每位祖父母（或父母）可以贡献15, 000美元，每对夫妇总计30, 000美元。
此外，许多州的529计划允许帐户所有者对计划的供款扣除全部或部分的州所得税。
如果您不确定针对特定状态和状况的最佳策略，则应联系财务顾问以寻求指导。
