什么是现金管理？
现金管理是收集和管理现金流量的过程。 现金管理对个人和公司都很重要。 在业务中，它是公司财务稳定性的关键组成部分。 对于个人而言，现金对于金融稳定也是必不可少的，同时通常也被视为总财富组合的一部分。
个人和企业在金融市场上可以使用各种各样的产品来满足各种现金管理需求。 银行通常是现金资产托管的主要金融服务提供商。 对于个人和企业来说，还有许多不同的现金管理解决方案，它们寻求获得最佳现金资产回报率或最有效地全面使用现金。
现金管理
了解现金管理
现金是个人和公司用于定期偿还债务的主要资产。 在业务中，公司必须大量管理现金流入和流出，以履行付款义务，计划将来的付款并保持足够的业务稳定性。 对于个人而言，最重要的问题是保持现金余额，同时还要获得闲置现金收益。
在公司现金管理中，通常也称为资金管理，业务经理，公司财务主管和首席财务官通常是负责总体现金管理策略，现金相关职责和稳定性分析的主要人员。 许多公司可能会将其部分或全部现金管理职责外包给不同的服务提供商。 无论如何，现金管理主管每天，每月，每季度和每年都会对几个关键指标进行监视和分析。
现金流量表是公司现金流量管理的重要组成部分。 虽然通常每季度向利益相关者透明地报告一次，但通常每天对其内部进行维护和跟踪。 现金流量表全面记录了企业的所有现金流量。 它包括从应收账款收到的现金，应付账款已付现金，投资已付现金和融资所付现金。 现金流量表的底行报告了公司可动用的现金量。
重要要点
- 现金管理是管理现金流入和流出的过程。在金融市场中，对于个人和企业都有许多现金管理注意事项和解决方案可用。对于企业而言，现金流量表是现金流量管理的核心组成部分。
现金流量表
现金流量表分为三个部分：运营，投资和融资。 现金活动的经营部分在很大程度上取决于净营运资金，净营运资金在现金流量表中以公司的流动资产减去流动负债的形式报告。 现金流量表中的其他两个部分在与投资和融资有关的现金流入和流出方面更为直接。
内部控制
有许多内部控制用于管理和确保有效的业务现金流。 公司最重要的现金流量考虑因素包括应收账款的平均长度，收款流程，未收款应收款的冲销，现金等价物投资的流动性和回报率，信贷额度管理以及可用的运营现金水平。 一般而言，与经营活动有关的现金流量将主要集中在营运资金上，这受到应收账款和应付账款变动的影响。 投资和筹资现金流通常是特殊的现金事件，涉及特殊的资金程序。
公司的营运资金是其流动资产减去流动负债的结果。 营运资金余额是现金流量管理的重要组成部分，因为它显示了公司必须偿还其流动负债的流动资产的数量。 公司努力使当前资产余额超过当前负债余额。 如果流动负债超过流动资产，公司可能需要使用其应付账款储备金。
一般而言，营运资金包括：
流动资产：现金，一年内应收账款，存货
流动负债：一年内到期的所有应付账款，一年内到期的短期债务支付
流动资产减去流动负债产生营运资金。 在现金流量表中，公司通常会在现金流量表的经营范围内报告从一个报告期到下一报告期的营运资金变化。 如果营运资金的净变化为正，则一家公司增加了可用于弥补流动负债的流动资产，从而增加了总利润。 如果营运资金的净变化为负，则一家公司增加了其流动负债，从而降低了其有效支付的能力。 营运资金净负变化会减少总现金。
公司可以采取几种措施来提高应收账款和应付账款的效率，最终导致更高的营运资金和更好的经营现金流。 使用发票开票的公司可以减少应付天数或为快速付款提供折扣。 他们还可以选择使用有助于更快，更轻松付款的技术，例如自动计费和电子付款。 应付账款管理的先进技术也可能会有所帮助。 公司可以选择自动付款或使用直接薪金存款来帮助提高应付款的成本效率。
比率
结合内部控制，公司还定期监控和分析现金管理中的流动性和偿付能力比率。 外部利益相关者也发现这些比率对于各种分析目的也很重要。
结合现金管理分析的两个主要流动性比率包括速动比率和流动比率。
速动比率是根据以下公式计算的：
速动比率=（现金等价物+有价证券+应收帐款）/流动负债
当前比率更为全面。 它是根据以下公式计算得出的：
流动比率=流动资产/流动负债
偿付能力比率着眼于公司管理所有应付账款（包括短期和长期）的能力。 某些最受欢迎的偿付能力比率包括：债务与权益，债务与资产，现金流量与债务以及利息覆盖率。
