营运资金的概念，也称为净营运资金（NWC），不适用于银行，因为金融机构没有典型的流动资产和负债，例如存货和应付账款（AP）。 此外，很难确定银行的流动负债，因为银行通常依靠存款作为其资本来源，并且不确定何时会要求客户退还其存款。
计算营运资金
营运资金是根据公司的流动资产和流动负债之间的差额计算的。 营运资金用于为公司的当前业务提供资金，例如购买库存，从客户处收取应收帐款（AR），从供应商处获得信贷以及生产和运输产品。
营运资金是衡量公司财务实力的指标。 如果公司的营运资金为负（意味着其负债大于其资产），则该公司可能难以偿还短期债务。 它可能不得不借钱来偿还债务，或者在最坏的情况下，它可能破产。 如果公司的营运资本为正（意味着其资产大于负债），则该公司有足够的钱来支付短期债务。 这标志着该公司正在高效，盈利地工作。
重要要点
- 营运资本是衡量公司财务实力的一种度量，它是通过从流动资产中减去流动负债来计算的。尝试计算银行的营运资本是不切实际的，因为银行的资产负债表将不包括典型的流动资产和负债，例如库存和应付账款。净利息收益率（NIM）是衡量银行财务状况的更好指标，它衡量的是银行赚取的利息与付给存款人的利息之比。
营运资金和银行的资产负债表
考虑到银行业务的性质，计算营运资金是不切实际的努力。 银行的资产负债表中没有存货或典型应付账款。 银行不生产有形商品。 相反，他们借贷资金。 银行的收入主要来自资本成本和通过向公众借钱获得的利息收入之间的差额。
此外，银行没有固定资产，它们严重依赖借款作为其主要资本来源。 通过查看典型商业银行的资产负债表，这一点尤其明显。 它拥有少量固定资产，主要由各种固定装置和建筑物组成。
计算银行营运资金的另一个问题是缺乏按到期日分类的资产和负债。 银行不会按流动资产和非流动资产及负债来组织资产负债表，因为不可能这样做。 例如，典型的银行负债包括存款，可以按需提取。 由于无法确定何时需要特定存款，因此银行无法将存款分类为活期存款或非活期存款。 所有这些使得按到期日对资产和负债进行分类是不切实际的。
净利息收益率（NIM）和银行盈利能力
与营运资金相比，计算净息差（NIM）是确定银行获利能力和增长潜力的更直接方法。 净息差的公式是投资收益减去投资费用除以平均收益资产。
银行和投资公司使用净息差作为度量标准，以显示与支付存款人的利息相比，他们在赚取资金利息方面的成功程度。 净利息收益率为正，表明银行从其信贷产品（例如抵押和贷款）中赚取的钱多于其支付其存款人账户的利息（例如储蓄和存款证）。 净净息差为负意味着银行的投资费用超过其投资收益，这表明该公司的管理层没有有效地投资其资金。
