营运资本是一种常用指标，不仅用于公司的流动性，而且还用于其运营效率和整体财务状况。 公司的营运资金是其日常运营所必需的资本，因为它需要一定数量的现金来支付意外费用，支付定期款项并购买生产中使用的原材料。
营运资金作为衡量流动性的手段
营运资金是公司的流动资产与流动负债之间的差额。 营运资金比率向分析师表明公司的流动性或现金流量是否足以应付其所有短期负债和费用。 通过将流动资产除以流动负债来计算。
运营企业所需的营运资金因行业而异。 许多因素会影响营运资金需求，包括资产购买，冲销的逾期应收账款（AR）以及付款政策的差异。
营运资金反映了公司的各种活动，例如债务管理，收入征收，向供应商付款和库存管理。 这些活动反映在营运资本中，因为它不仅包括现金，还包括应付账款（AP）和应收账款，库存，一年内到期的债务部分以及一些其他短期账目。
对于一家公司而言，流动性本质上是衡量其在到期时还清债务的能力，或者衡量一家公司获得其债务所需的资金的容易程度和有效程度。 营运资金反映了公司用来偿还债务的流动资产。
