传统和罗斯iras的提早退出处罚

大多数金融专家会同意，尽早退出传统的IRA或Roth IRA绝不是一个好主意。部分原因是罚款高昂，可能导致帐户持有人提早提款（更不用说损失了多年的潜在收入）。

IRA的早期分配（即在59½岁之前进行的分配）通常会产生10％的税收罚款，此外您还可能欠其所得税。 IRS施加了惩罚，以劝阻IRA持有人在退休前使用其储蓄。但是，只有在您提取应纳税资金的情况下才适用罚款。

重要要点

您可以随时提取Roth IRA捐款，而无需缴纳任何税款或罚款。如果您从Roth IRA中提取收入，则可能要缴纳所得税和10％的罚款。或收入-可能会触发所得税和10％的罚款。某些提早提款是免税和免罚的。

要计算提早提取的罚款，只需将应纳税分配额乘以10％。例如，提前分配10, 000美元将产生1, 000美元的罚款，并将其视为（和征税）额外收入。

传统IRA的早期分发最有可能受到重罚。这种类型的帐户的捐款是用税前美元支付的。您的供款将从当年的应纳税收入中扣除，从而有效地减少了您所欠的所得税额。

当您向传统的IRA缴款时，您会获得预先的税收减免，但是您将为退休时的提款支付税款。

但是，IRS最终会对所有收入征税，因此，当您提取传统的IRA资金时，应对所得税进行评估。通常，这意味着您的传统IRA帐户余额全部由应纳税收入组成。

因此，如果您在59½岁之前提取资金，则10％的税款可能适用于全部分配额。在考虑了所得税和罚款的影响后，从传统的IRA进行早期分配很少能有效地使用资金。

罗斯个人退休账户的供款以税后美元计。这意味着您在缴费的那一年就缴纳所得税。因此，提取罗斯的捐款无需缴纳所得税，因为这将是双重征税。

罗斯IRA的供款没有前期税收优惠，但收入免税增长，退休提款也免税。

现在，如果您提取的金额超过该金额（如果您开始涉足该帐户的收入），那么该金额通常被视为应税收入。也可能会受到10％的早期分配罚款的处罚，这笔钱将被视为收入。

罗斯IRA的合格发行是免税和免罚金的。如果自您首次向罗斯IRA捐款以来已经至少五年了，那么IRS认为该分发是合格的，并且提款如下：

在您59.5岁或更高年龄时制造。由于您永久残障而拍摄。在您去世后由您的受益人或遗产制成。用于购买，建造或重建符合首次购房者例外规定的房屋。已使用的金额为5, 000美元在第一年内出生或领养。这可以偿还。

不合格的发行是指不符合这些准则的任何提款。对于这些提款，您将按照普通所得税税率欠税（请记住，这仅适用于收入），并处以10％的罚款。

仍然有某些例外情况。如果您进行以下分配，则可以免除罚款（但不包括税收）：

一系列基本相等的分配，超过报销调整后总收入（AGI）10％的未报销医疗费用，失业后的医疗保险费，美国国税局征税，合格的预备人员分配，合格的灾难恢复，合格的教育费用。

但是，罗斯的供款收益还有另一个漏洞。如果您在同一纳税年度内出资然后提款，则将其视为从未做出过。

例如，如果您在当年捐款5, 000美元，而这些资金产生了500美元的收入，您可以提取全部5, 500美元的免罚金，只要在您的纳税申报截止日期之前进行分配即可。但是，您必须将这些收益报告为投资收益。

当然，绝不能轻描淡写提早撤出的决定。您可能会错过多年的潜在增长和收入，这可能会对您的储备金产生不利影响。

很少建议突袭退休帐户。但是，如果您必须在退休前使用资金，那么许多IRA的最佳经纪人都将提供有关如何避免这些处罚的更多信息。