如果您快退休了，但还没有准备好离开工作岗位，那么延迟退休选择计划（DROP）可能就是答案。 这些计划是1980年代由公共部门的雇主首次提出的； 今天，他们被提供给消防员，警察和其他类型的公务员。
DROP为雇主和合格雇员提供双重利益。 继续阅读以了解有关这些计划的要点的更多信息，以及为什么它们对于对分阶段退休感兴趣的工人可能是一个不错的选择。
递延退休期权计划如何工作
乍一看，DROP似乎很复杂，但它们并不过分。 这是他们的工作方式。 否则将有资格退休并开始从雇主的既定福利计划中提取福利的雇员继续工作。
雇主没有将这些额外的服务年限包括在将来的福利计算中，而是将雇员继续工作的每一年都一次性支出一笔钱。 只要您仍在报告工作，此帐户就可以赚取利息。 一旦您实际退休，在您的职业生涯中，您在养老金计划中积累的任何资金都将支付给您该帐户中持有的资金（包括利息）。
重要要点
- 雇主之所以喜欢DROP，是因为他们允许有价值的员工保持更长的工作时间;雇员之所以喜欢DROP，是因为他们允许他们的既定福利计划已用完之后再增加退休金。支付以避免过多的税收。
资金支付给您的方式取决于计划的结构。 例如，佛罗里达退休系统（FRS）退休金计划的合格成员可以选择一次性支付，将其转存到其佛罗里达州延期补偿帐户中，也可以将一次性总付与转存相结合。
重要的是要注意，DROP可能会强加一个明确的参与窗口，您可以在其中注册并获得收益，具体取决于计划。 例如，路易斯安那州的州雇员一旦达到其第一个合格退休日期，便有60天的注册时间。 一旦加入计划，他们最多可以参加36个月。 相比之下，在佛罗里达州，员工可以在计划中停留最多五年。
只有消防员，警官，教师和其他类型的公务员才有资格获得DROP计划。
计算您的DROP收益
您可以通过DROP获得的补偿金额取决于您的平均年薪，所服务的年限，应计比率以及您参加该计划的时间长度。 这是您的好处如何累加的示例。
假设您今年55岁，在过去的25年中担任过老师，平均年薪为40, 000美元。 您的州退休系统提供DROP，年应计率为2.5％，参与期限为4年。 如果将这40, 000美元乘以2.5％的应计利率，再乘以25年，您将获得25, 000美元。 如果您要在退休日期后整整四年工作，那么您的DROP中将有100, 000美元。
DROP利弊
对于雇主而言，DROP的第一大好处是，它使他们能够使员工的工作时间更长。 在执法和教育等领域，保持劳动力稳定是绝对的优势。
优点
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雇主：使员工的工作时间更长，尤其是在执法和教育等领域。
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员工：继续增加退休储蓄，尤其是在终生退休金利益最大化之后。
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员工：应计利润率可能高于既定福利计划。
缺点
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员工：某些计划的入学窗口很短； 很容易错过您可以报名的时期。
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员工：一次性支付，可能会在那一年将您推高税率。
为何工人会优先考虑DROP有两个原因。 例如，如果您已经用完了既定福利计划应支付的终生利益，则可以继续通过DROP来增加储备金。 您从递延退休选项计划中获得的应计比率也可能比设定受益计划所提供的要高。
工人应注意的一件事是，一旦他们参与该计划的时间结束，这些福利将如何分配。 例如，如果您一次性付清，那么这些福利将作为普通收入征税，这可能会使您进入更高的税级。 将资金转入另一个合格计划可以使您避开更大的税单。 您需要权衡所有选项，然后再采取行动。
底线
对于希望在退休前增加储蓄的公共部门员工而言，递延退休计划可能是宝贵的资源。 如果您有资格参加这些计划之一，请务必仔细阅读详细信息，以确保您能充分利用这些计划。 最重要的是，提前计划一下DROP一次性付款或结转将如何影响您的税收状况。
