目录
- 你需要知道什么
- 谁可以提交1040-SR表格？
- 特别注意事项
- 表格1040-SR的历史
- 在此处下载表格1040-SR
2018年《两党预算法》（BBA）第41106条规定了新表格，这是一项由国会通过，唐纳德·特朗普总统于2018年2月9日签署的为期两年的预算协议。创建1040-表格的规定SR是BBA中与退休政策相关的几项退休政策变更之一，不应与2017年12月22日通过的《减税和就业法》相混淆。
重要要点
- 新的1040-SR表格是简化的税表，适用于财务状况不复杂的老年人，否则他们必须提交1040表格.1040-SR表格允许个人报告工资，薪水，小费和其他收入来源的收入。 新表格要求到2019年底或纳税年度结束时年满65岁的老年人，其他对老年人友好的功能包括较大的字体和空格以填写信息。 新表格也没有收入测试和扩展的收入类别。
您需要了解的1040-SR表格
表格1040-SR和表格1040的设计类似于表格1040-EZ，已被2018年的纳税申报表所取代。 1040-SR表格是针对财务简单的老年人的简化税表。 虽然1040-EZ表格仅允许报告工资，薪金和小费的收入，但1040-SR表格则允许来自某些其他来源的收入。
新表格的设计还考虑到了老化的眼睛-与1040表格相比，它具有更大的输入信息空间和更大的正面尺寸。
谁可以提交1040-SR表格？
1040-EZ和1040-R表格之间还有其他区别，如下所述，包括年龄要求和允许的总收入。
65岁以上
1040-EZ和1040-SR表格之间的一个主要区别与年龄有关。 6540岁以下的任何纳税人均可使用1040-EZ表格，否则该纳税人符合收入和申报要求。 要使用1040-SR，您必须在2019年12月31日或您申请的纳税年度结束时年满65岁。 例如，如果您在2019年12月31日年满65岁，则可以在2020年4月提交2019年税收时使用1040-SR表格。如果您在2020年任何时候年满65岁，则可以使用1040-SR表格来提交您的表格到2021年实现2020年税收。
重要提示：您不必退休。 如果您仍在65岁工作，并且有资格提交1040-SR表，则可以这样做。 另一方面，早期退休人员（未满65岁）不能使用1040-SR表格。
没有收入测试
与1040-EZ表格不同，该表格将利息收入限制为1, 500美元，将总收入限制为100, 000美元或更少，而1040-SR表格对给定纳税年度的总收入金额没有限制。
扩大收入类别
此外，IRS 1040-SR表格允许报告除1040-EZ表格所允许的收入以外的几种类型的收入（工资，薪水，小费，应税奖学金或研究金，失业救济金或阿拉斯加永久基金股息）。 具体地说，表格1040-SR允许您报告社会保障福利以及合格的退休计划，年金或类似的延期付款安排的分配。 您可能还包括无限制的利息和股息以及资本损益。
1040-SR表格将于2019纳税年度开始，因此老年人将在2020年首次填写这些表格。
减税呢？
填写1040-SR表格的老年人必须进行标准扣除。 请记住，年龄在65岁以上的人有权获得更高的扣除额。 在2019年，如果您年满65岁且单身，您的标准扣除额将额外增加1, 650美元，在2019纳税年度总计为13, 850美元。如果您是已婚夫妇，并且其中一位年满65岁，则标准扣除额将增加1, 300美元，并且如果两者您年满65岁或以上，扣除额将增加$ 2, 600。2020纳税年度，这些65岁及以上的标准扣除额保持不变。
表格1040-SR的首页图表上有一张图表，该图表根据申请状态阐明了标准扣除额。
表格1040-SR的特殊注意事项
1040-SR表格简化了老年人的纳税申报要求，比更长的1040表格和现已废止的1040-EZ和1040-A表格容易完成。 但是，如果您是65岁以下的退休人员，即使您的收入来源包括社会保障，退休金和投资收入，您也不能使用1040-SR表格，而必须使用1040表格。尽管如此，1040-当简化税收申报要求时，SR是朝着正确方向迈出的一大步。
表格1040-SR的历史
导致创建IRS表格1040-SR的立法始于2013年3月5日，由参议员Marco Rubio（R-FL）和Bill Nelson（D-FL）引入了《老年人税收简化法》，参议员Mike Lee也加入了该法案（R-UT）和汤姆·卡珀（D-DE）。在几次将法案变成法律的尝试失败后，尽管得到了AARP，成熟的美国公民协会和国家纳税人联盟的认可，该法案并未直到特朗普总统于2018年2月9日签署的紧急支出法案的一部分通过1040-SR表语言后，该法案才通过。
在此处下载表格1040-SR
您可以在IRS网站上下载1040-SR表的副本。
