当所得税季节临近时，美国人会加紧准备纳税并报税。 现在也是时候开始为下一个财政年度维护新记录的工作了。 在所有的发展中，从事比特币等加密货币交易的参与者感到非常担忧。
2017年，美国国税局（IRS）命令Coinbase加密货币交易所交出与14, 000多名购买，出售，接收或发送了价值20, 000美元以上的比特币的客户进行的交易相关的所有必要数据（比特币（BTC）在2013年至2015年之间。那时怀疑山姆大叔准备审查并征收必要的税款和比特币交易罚款的人是正确的。 该联邦机构于2019年7月26日表示，将向10, 000名纳税人发送教育信函，怀疑这些纳税人“可能未报告收入并无法从虚拟货币交易中支付所得税款，或者未正确报告其交易”。
美国国税局局长查克·雷蒂格（Chuck Rettig）在新闻稿中说：“纳税人应认真审查这些税收申请，认真对待这些信件，并酌情修改过去的纳税申报表，并偿还税收，利息和罚款。” “美国国税局正在扩大涉及虚拟货币的工作，包括增加对数据分析的使用。我们致力于执法并帮助纳税人充分理解并履行其义务。”
尽管这些发展可能使某些加密货币的支持者感到惊讶，但重要的是要认识到税收即将到来，无论交易的性质和资产类别如何。
让我们看一些重要的指针，这些指针将有助于为购买或出售加密货币的申报者准备纳税申报表。
保持比特币记录是您的责任
有数百家提供加密货币交易的经纪人，中介和交易所。 但是，没有人有义务向市场参与者提供税收报告，尽管少数人可以自行决定是否这样做。 例如，Coinbase确实提供了“税收成本基础”报告。
最后，个人负责维护与其加密货币交易有关的必要记录。
假设六个月后，您以每个3, 000美元的价格购买了10枚比特币，或者可能已收到它们作为您为客户所做的工作的付款。 如今，这些比特币每个可能价值9, 000美元，使您的潜在利润为每个硬币6, 000美元。
您有责任拥有必要的记录，以证明您在它们价值3, 000美元时收到了它们，因此，您的净收入为每枚硬币6, 000美元。 未能维护此类交易数据和文档可能会导致您的资产按今天的价值$ 9, 000进行评估，从而大大增加了您的税收负担。
比特币的任何交易都可能需要缴税。 假设您五年前收到了五枚比特币，四年前在一家咖啡店里花了一个，三年后又在一家在线门户上花了另外两枚在网上商店购买商品，然后又卖了剩下的两枚，一个月后得到了等值的美元。 对于不同日期的每笔此类交易，您都希望维持每笔交易的等值美元价值，并从比特币中计算出美元净收入。 您的应纳税额将进行相应的计算。
了解比特币税收
为了正确维护记录，了解各种加密货币交易如何征税非常重要。 根据比特币交易的种类，在准备税收时，应谨记以下各种情况：
如果收到比特币作为提供任何商品或服务的付款，则保留期无关紧要。 他们被征税，应报告为普通收入。 此类收入的联邦税率可能在10％至39.6％之间。 此外，可能要缴纳州所得税。
如果从采矿活动中收到比特币，则将其视为普通收入。 此外，此类收据可能需要支付自雇税。
如果通过硬分叉练习或通过空投等其他活动收到了加密货币，则将其视为普通收入。
如果购买比特币作为投资并以利润出售，则此类收入的处理取决于持有期。 如果持有时间少于一年，则净收入被视为普通收入，可能需要缴纳额外的州所得税。 如果持有期超过一年，则将其视为资本收益，并可能对净投资收益额外征税3.8％。
减少比特币减税的账户
如果您已将加密货币（如比特币或以太坊）捐赠给符合条件的慈善机构，那么您就有资格获得减税责任。
例如，2017年，富达慈善基金收到了价值约2200万美元的比特币捐款。 慈善基金的工作机制可确保收到的比特币立即在Coinbase交易所出售。 从此类销售中获得的美元金额根据捐赠者的选择进行投资，捐赠者通过在捐赠年份获得税收减免而受益。
但是，应注意只有对符合条件的慈善机构的加密货币捐款才有资格进行此类扣除。 出售代币然后捐赠美元金额不会减轻您的比特币税收负担。 此外，扣除适用于逐项列出纳税申报表的个人。
加密货币损失准备金
《纽约时报》报道说，类似于股票市场的税收规定，“加密货币”的损失可以用来抵消资本收益，但要遵守某些规定，并且可以从中扣除不用于抵消收益的损失，最高可达3, 000美元。其他收入。”
该规则还规定了结转亏损。
报告比特币收入
比特币交易的收入应在附表D中报告，该表是表格1040的附件。取决于决定加密货币收入类型的交易类型（普通收入或资本收益），收入应在正确的标题下报告。表格的适当列。
底线
美国国税局（IRS）在2014年发布了第一套准则和规则时，只有一小部分人报告了来自加密货币的收入。 随着美国国税局开始严厉打击加密货币征税，对于个人而言，保持交易记录并为接受任何审查，纳税和任何可能的处罚做好准备非常重要。
