目录
- 罗斯IRA复习剂
- 罗斯IRA捐款
- 取得罗斯IRA分配
- 离开罗斯IRA继承
- 底线
近年来，罗斯（Roth）IRA的受欢迎程度急剧上升，因为美国人希望将钱藏起来用于退休。 2016年，在美国4, 260万个人退休帐户（IRA）所有者中，约有三分之一持有罗斯版本。 根据投资公司协会（Investment Company Institute）的数据，到2019年，其中一半以上的国家做到了。
2017年底通过的《减税和就业法案》（TCJA）也为罗斯带来了提振：该法案降低的所得税税率将在2026年恢复到更高水平。由于罗斯的IRA需要您缴纳供款税提前但没有分配的路途，它们对于希望退休后处于较高税率水平的人们来说效果很好。 因此，新法律恰好符合罗斯的根本优势。
罗斯IRA在税收，分配和将财富传递给下一代的能力方面，为储户提供了其他一些独特的优势。
重要要点
- 只要您有一定的收入，您就可以在退休后继续向罗斯IRA捐款。一旦您年满59½，您就可以开始对捐款和 如果您拥有帐户至少五年，则可以从Roth IRA获得收益。与传统的IRA不同，您无需从Roth IRA进行分配，就可以将整个帐户留给继承人。
罗斯IRA复习剂
让我们从罗斯IRA的一些基础知识开始。
尽管罗斯IRA与传统IRA有很多相似之处，但两个退休帐户之间还是有一些关键区别。
与传统的IRA不同，您向Roth IRA缴纳的费用不能预先扣税。 您从当前的税后收入中支付供款。 另一方面，您可以随时提取供款而不会受到罚款。
一旦您开始从罗斯IRA进行合格的分配，您将无需对这些年来的收入征税。 罗斯IRA以递延税的方式累计收益，而这些收益将免税。
与传统的个人退休账户不同，只要您有收入，就可以不受罗斯IRA供款的年龄限制。 最后，Roth IRA在您的一生中没有最低要求（RMD）。
罗斯IRA账户在年轻的美国人中特别受欢迎。 根据ICI的数据，罗斯（Roth）IRA投资者中，十分之三的投资者不到40岁。 罗斯IRA存款的近四分之一来自25至34岁的投资者，而传统IRA存款仅为7.5％。
罗斯IRA捐款
如前所述，无论您多大年龄，只要您有收入，就可以继续向罗斯IRA缴款-无论您是职工薪水还是合同工收入1099。 这与传统的IRA不同，传统的IRA不允许您在达到70½时缴纳费用，即使您已经获得收入。
这项规定使Roth IRA成为每周在老公司工作几天的半退休退休人员或偶尔从事咨询或自由职业工作的退休人员的理想选择。
捐款限额
罗思（Roth）2019年的最高供款额为6, 000美元，如果您年满50岁或以上，则加收1, 000美元。 这就是所谓的追赶贡献。 在2020纳税年度，这一数字将增长到6, 500美元，外加1, 500美元的追赶限额。
必须在次年的纳税申报截止日期之前缴纳费用，包括任何延期费用。 例如，您可以在2020年4月15日之前为2019年的IRA缴费，如果您申请延期，则可以在以后缴费。
收入限额
罗斯个人退休帐户的收入限制会影响您是否可以捐款以及您可以捐款多少。 例如，对于2019纳税年度，例如，单个申报人必须具有低于122, 000美元的调整后调整后总收入（MAGI），才能有资格全额缴款。 介于$ 122, 000和$ 137, 000之间，他们可以分担部分费用。 对于2020纳税年度，数据进行了调整：MAGI低于$ 124, 000的单身人士可以全额供款。 在$ 124, 000和$ 139, 000之间，他们可以提供部分捐款。
如果您没有收入，则无法向罗斯IRA支付费用。 但是您的配偶（如果有）可以代表您建立罗斯IRA并为其提供资金。 由于IRA不能作为联名账户持有，因此即使您的配偶正在供款，配偶Roth IRA也必须以您的名义。
如果您的配偶有收入而您没有，则该配偶可以为您提供罗斯IRA的资金。
取得罗斯IRA分配
您可以随时（出于任何原因）从罗斯IRA中提取供款，而无需缴税或罚款。 但是，您必须至少年满59½且帐户已开设五年或更长时间才能在Roth IRA中提取收入。
但是，税收和罚款有一些例外。 在某些情况下，您可以在59½岁之前从罗斯IRA收入中提取免税和免罚金（又称合格分配）。
例如，如果您用这笔钱为自己或家庭成员购买，建造或重建第一套房子，则将其视为合格的分配。 每生上限为$ 10, 000。 您也可以支付符合条件的高等教育费用，或者如果您变得残障。
另一方面，如果您采用不符合这些要求的不合格分配，则必须缴纳所得税和10％的早期分配罚款。 不合格分配的来源决定了适用的税收待遇。
离开罗斯IRA继承
由于罗斯IRA在您的一生中都没有最低分配额的要求，因此，如果您不需要钱来支付生活费用，则可以将其全部留给您的继承人。
由于您已经预付了罗斯IRA的税金，因此当受益人从帐户中获得收入时，他们不会被征税。 这使您可以将免税收入流留给孩子，孙子孙女或其他继承人。
尽管非配偶继承人必须对继承的罗斯IRA采取必要的最低分配（RMD），但只要符合RMD规定，他们就无需为取款征税。 同样，这与传统的IRA不同，在传统的IRA中，RMD对受益人征税，就像对原始所有者征税一样。
底线
毫无疑问，罗斯退休帐户退休后会带来一些宝贵的利益。 您不仅可以从Roth提取免税提款，而且还可以最大程度地灵活选择提款时间和提款额。
这意味着您可以为继承人留下一个不错的免税组合，也可以根据您从其他来源（例如社会保障，工作或其他投资）获得的收入来错开分配。
罗斯经纪人退休账户可以在大多数经纪人处开设，但是有些经纪人提供的访问权限和选择权要高于其他经纪人。 如果您在四处逛逛，请查看Investopedia列出的IRA和Roth IRA最佳经纪人。
