什么是个人退休年金？
个人退休年金是类似于保险公司出售的个人退休帐户（IRA）的投资工具。
重要要点
- 个人退休年金是一种类似于个人退休帐户或IRA的保险合同。个人退休年金仅投资于固定年金或可变年金，而IRA提供广泛的投资。和罗斯版本。 根据类型的不同，所有者可以预先扣除税款，也可以在以后获得免税收入。
个人退休年金如何运作
像其他类型的年金一样，个人退休年金是个人与保险公司之间的合同。 个人缴纳商定的金额，保险公司承诺在将来的某个日期以一次性偿还或一系列定期付款的形式偿还利息。 个人经常购买年金来补充其他退休收入，例如社会保障。
个人退休年金可以采用固定年金或可变年金的形式。 固定年金的利率是固定的，可变年金的收益是基于年金所有者选择的共同基金投资组合。 在所谓的累积阶段，年金帐户中的钱会递延税款。
在IRA中购买的个人退休年金与IRA具有相同的缴款限额，追缴准备金和基本税收优惠。 对于2020年，50岁以下人群的年度缴款限额为6, 000美元。50岁及以上的人群有资格额外追加1, 000美元的追赶捐款，总计7, 000美元。
与退休帐户（IRA）一样，传统和罗斯版本都提供个人退休年金。 在传统版本中，所有者的缴款通常在其缴纳的当年可抵税，但提款以后需要缴税。 罗斯（Roth）版本不提供预扣税，但以后的提款可以免税。
当年金所有者开始从帐户中获得固定收入（称为支付阶段）时，对于传统的个人退休年金，该款项将作为普通收入征税；对于罗斯而言，则将其不征税。 这也是罗斯IRA和传统IRA的工作方式。
许多具体规则适用于个人退休年金。 年金必须以所有者的名义签发，只有年金所有者或其幸存受益人才有资格从合同中获得利益。 所有者必须完全享有年金的全部权益，并且不允许所有者将任何余额转让给他人（尽管他们可以在死后为受益人指定受益人）。 年金的保费必须灵活，以便所有者的收入发生变化时可以更改其支付金额。
个人退休年金的投资选择比IRA更为有限，IRA可以投资许多不同类型的证券。
个人退休年金与个人退休账户
个人退休年金和IRA之间最大的区别在于他们持有的投资类型。 个人退休年金仅限于固定年金和可变年金。 IRA可以进行广泛的投资，包括股票，债券，共同基金和房地产。
年金还以经常收取的高额费用而闻名，因此退休帐户可能是一种更经济的退休投资方式。
