是的，401（k）是合格的退休计划。 那到底是什么意思呢？ 合格的退休计划必须满足国税局（IRS）的设置和运营要求。 它们分为两类：确定受益计划和确定缴款计划。
重要要点
- 是的，一个401（k）是合格的退休账户，其中有两种：设定受益计划和设定缴款计划。设定受益计划要求雇主为雇员创建退休资产。计划使员工负责产生退休收入。
合格计划的两种类型
在既定福利计划中，您的雇主承诺为您提供特定的支出，而不管您雇主的业务或投资业绩如何。 设定受益计划的一个例子是养老金。 设定受益计划将退休时应收资产的负担完全由雇主承担。 这类计划变得越来越少了，主要是因为它们很昂贵。
在固定供款计划中，您有责任为退休计划作出足够的贡献，以确保退休时有足够的资产，这对雇主而言是更具吸引力的选择。 最常见的固定供款计划是401（k），403（b）和个人退休帐户（IRA）。
在您达到59½之前从合格的退休计划中提款通常会产生10％的提早提款罚款，并需缴纳所得税。
规则与限制
无论预定义缴款帐户的类型如何，都有很多限制。 这些限制包括可能进行的投资类型，其中最常见的是共同基金和货币市场账户。 其他限制涉及何时可以释放资金而不收取罚款。
一般而言，在59½岁之前提款的任何资金都必须满足严格的IRS要求，并且除所得税外可能会被处以10％的罚款，但有一些例外，例如为出生或领养子女而提取5, 000美元的例外。儿童。
一些雇主允许从401（k）中获得短期贷款，并将定期付款和利息返还到帐户中，但是雇主无须允许这种类型的贷款。 作为帐户持有人，您必须在2020年年满72岁之后，从帐户中开始要求的最低分配（RMD）。
