什么是损失发展？
损失发展是保险人记录的最终损失与保险人最初记录的损失之间的差额。 损失的发展旨在考虑以下事实：一些保险索赔需要很长时间才能解决，并且保险公司将在索赔最终确定时会调整对总损失的估计。
重要要点
- 损失发展是指保险公司最初记录的负债与最终索赔水平之间的差额。 损失形成因素使保险公司可以将索赔调整到其预计的最终水平。 对于保险公司而言，确定潜在损失时最重要的因素之一是处理索赔所花费的时间。
损失发展如何运作
保险公司在保险定价和准备金过程中使用损失发展因素来将索赔调整到其预计的最终水平。 保险公司在确定其承保的保险单可能面临的损失时，必须考虑许多因素。
最重要的因素之一是处理索赔所花费的时间。 尽管可能会在特定保单期间内报告，处理和结案索赔，但也可能在以后的保单期内报告索赔，并且可能很长一段时间无法解决。 这会使报告变得复杂，并且充其量只能根据保险公司最终将遭受的损失的近似值。
长尾线的保险索赔（例如责任保险）通常不会立即支付。 索赔理算人为索赔设置初始案件准备金； 但是，由于多种原因，通常无法准确预测保险索赔的最终金额。 精算师，承销商和其他保险专业人员使用损失发展因素来“开发”索赔额，使其达到最终估计价值。 最终损失金额对于确定保险公司的账面准备金是必要的。 当将损失经验用作评级因子时，它们对于确定足够的保险费也很有用。
损失发展因素
损失发展因子（LDF）用于调整损失以说明索赔增加。 LDF是一个数字，用于将索赔调整到最终的预计水平。 例如，LDF为2.0意味着每$ 1索赔，最终支出将为$ 2。 如果一家保险公司的当前索赔额为100, 000美元，则最终赔付为200, 000美元，LDF为2.0。
损失金额是确定保险费和确定账面准备金的关键。
损失发展的要求
保险公司在评估损失发展时使用损失发展三角形。 三角形比较了特定保单期在较长时间内的损失情况。 例如，保险公司可能会在五年的过程中每隔十二个月查看一次2018年保单期间的损失发展情况。 这意味着它将检查2018年，2019年，2020年，2021年和2022年的2018年亏损情况。
要求保险公司向国家监管机构报告其财务状况，并利用这些报告确定保险公司的财务状况是否良好或是否存在破产风险。 监管机构可以使用损失形成三角形来比较各个时间段的变化百分比，并在估算特定保险公司在未来期间的损失形成时使用此百分比。 如果变化率随时间大幅波动，则监管机构可以联系保险公司以查明其损失估算为何超出正常范围。
