损失率与综合比率：概述
损失率和合并率用于衡量保险公司的盈利能力。 损失率衡量的是与已收取的保险费总额有关的已发生的损失总额，而综合比率是衡量的与已收取的保险费总额有关的已发生的损失和费用。
损失率
损失率的计算方法是：将已发生的损失总额除以已收取的保险费总额。 比率越低，保险公司就越有利可图，反之亦然。 如果损失率超过1，即100％，则该保险公司将无利可图，并且财务状况可能不佳，因为它支付的理赔额多于其收取的保费。 例如，假设保险公司ABC发生的损失或支付的索赔额为500万美元，收取的保费为300万美元。 损失率为1.67，即167％； 因此，该公司财务状况不佳且无利可图，因为该公司支付的索赔额多于其收入。
具有商业财产和责任政策的企业应将损失率保持在一定水平以上。 否则，他们可能会面临保费增加和保险公司取消的情况。 例如，以一个二手商业设备的小经销商为例，该经销商每年支付20, 000美元的保费以确保其库存。 冰雹引发25, 000美元的损失，企业主为此提出了索赔。 被保险人的一年损失率变为25, 000美元/ 20, 000美元，即125％。
为了确定需要增加哪种保费，承运人可以查看过去五年的索赔历史和损失率。 如果被保险人与保险人的任期很短，则公司可能会决定商业设备经销商存在无法接受的未来风险。 此时，运营商可以选择不续签该政策。
综合比率
合并比率以股息，费用和损失的形式衡量从保险公司流出的资金。 损失表明保险公司在承保单上的纪律。
合并比率通常表示为百分比。 低于100％的比率表示该公司正在承保利润，而高于100％的比率表示该公司在从保费中收取的索赔支出更多。 即使合并比率超过100％，一家公司仍可能会盈利，因为该比率不包括投资收益。
合并比率是通过将已发生的损失和费用相加，再除以所赚取的保费总额得出的。
例如，假设保险公司XYZ支付了700万美元的理赔，有500万美元的费用，其收取的保费总收入为6000万美元。 XYZ公司的合并比率为0.20，即20％。 因此，该公司被认为是盈利的并且财务状况良好。
这两个比率是不同的，因为与损失比率不同，合并比率考虑了费用。 因此，在评估保险公司的盈利能力时，不应将这两个比率相互比较。 （有关相关阅读，请参阅“如何计算合并比率？”）
重要要点
- 损失率和合并率用于衡量保险公司的盈利能力。 损失率衡量的是与已收保险费总额有关的总损失。 合并比率衡量相对于已收保费总额的已发生损失和费用。
