目录
- 减税和就业法规则变更
- 扣除您的家甜蜜的家
- 开车回家减税
- 做好事做好事
- 慈善行
- 保持健康
- 杂项扣除
- 底线
逐项减税使许多美国工薪阶层有机会获得更多收入，而不是将其来之不易的现金交给政府。 对于那些保存良好记录的人来说，扣减长久以来对他们来说意味着更多的钱，而对于内部审查服务（IRS）则意味着更少的钱。
重要要点
- 如果您不对所得税进行标准扣除，则错过逐项扣除可能会导致您退还美元。根据最近的《减税和就业法》，对税收抵免的规则更改消除了一些漏洞，同时允许逐项逐项扣除。与工作相关的费用，房屋所有权和慈善捐赠都是增加扣除额的简便方法。 我们将在下面介绍一些经常被忽视的问题。
减税和就业法规则变更
与2018年一样，由于2017年《减税与就业法案》（TCJA）带来的变化，与2018年一样，考虑逐项列出的决定也引起了很大的警告。 在您麻烦填写这份附表A表格之前，请记住，标准扣除额在2018年显着增加了一点，分别是：个人和已婚人士单独报税的$ 12, 200，前妻的个人报税的$ 18, 350家庭，以及夫妻共同申报或符合条件的寡妇的$ 24, 400。 （对于2020纳税年度，标准扣除额将再次提高，分别为$ 12, 400，$ 24, 800和$ 18, 650。）
请注意，TCJA还取消了个人免税，因此您应该将其计入您的计算中。 法律还取消或更改了您在2017年可以进行的许多税收减免的规则。另一方面，TCJA不再根据您的调整后总收入（AGI）限制逐项扣除。逐项列出的一项积极变化。
如果您在新税单下的逐项扣除总额低于上述金额，则最好采用标准扣除额。 如果不是，请继续阅读以了解最被忽略的逐项扣除，以及它们如何帮助您节省更多。
扣除您的家甜蜜的家
拥有房屋每年会给您带来大量的税收冲销，包括购买房屋时支付的积分以及可能扣除的抵押贷款利息。 您还可以扣除在家里居住期间支付的财产税。 请注意以下几点：对于2017年12月15日当天或之后提取的抵押贷款，新税法允许您扣除最高750, 000美元的贷款利息（对于较旧的贷款，上限为100万美元）。 此外，纳税人只能从州和地方税中扣除10, 000美元（SALT；如果已婚夫妇分开提交，则可扣除5, 000美元），这是财产税加上州和地方所得税或营业税的组合。 私人抵押贷款保险费的扣除额于2017年取消，但于2018年恢复; 目前尚不清楚2019纳税年度会发生什么。
当您出售房屋时，还会获得一些税收优惠。 您可以在出售前的那一年的那部分扣除物业税和抵押贷款利息。 如果您是现役军人，甚至可以扣除您的搬家费用。 （您还可以扣除为卸下房屋而产生的费用，向房地产经纪人支付的任何佣金以及交易结束时所支付的任何费用，例如法律或代管费用，以及在此期间进行的维修或改良费用截止日期为90天。但这并不是税收减免，而是从销售价格中扣除，这有助于减少您的资本利得税。）
开车回家减税
购买时，您需要为汽车缴纳营业税。 如肯塔基州所说，有些州每年继续向您征税，“在公共高速公路上使用机动车的特权。”如果您的州根据您的汽车价值计算出汽车税的百分比，您可以扣除该百分比作为个人财产税的一部分。 只有少数几个州（例如内华达州）以这种方式计算其注册费。
大多数州都会发出通知，要求他们每年缴税以注册您的汽车。 将新贴花打上车后，归档收据，并将这笔付款添加到4月份的个人财产税扣除额中。 房车或船也一样—检查注册文件，看看是否也要缴纳财产税，并要记住SALT税总额的上限为10, 000美元。
做好事做好事
您将您的紧身牛仔裤和货车茶几捐赠给了Goodwill，并通过增加慈善扣除额减少了税收。 当您记得为捐赠的大件物品包括相关费用（例如评估费）时，可以增加总和。 美国国税局要求您捐赠价值超过5, 000美元的物品（或一组物品）时，必须提供“带有退货的合格评估”。 对于诸如电子产品，电器和家具之类的物品，您需要请专业人士来评估您的捐赠价值，并且该服务的费用可以扣除。
更改TCJA可以使您的现金捐款最多占AGI的60％； 以前，该限制为50％。 资本收益财产捐赠（例如，增值股票）限于AGI的30％，并且您可能不再要求扣除可让您获得大学运动座椅权利的捐赠减免。 有关更多详细信息，请查看IRS出版物526。
慈善行
如果您是那种喜欢将空闲时间捐赠给社区志愿人员的人，并且喜欢自己掏腰包前往自己喜欢的慈善机构旅行，则可以将这些费用添加到您的慈善扣除中（但不包括价值或时间或服务）。 无论您是乘公共汽车还是自己开车，都需要有良好的慈善活动记录：保留公共交通收据或汽车行驶里程日志（对于慈善组织，您可以按标准的每英里收费$ 0.14收取费用），以及停车费和通行费的收据。
保持健康可以使扣除额上升
保持健康会花费您一臂之力。 美国国税局（IRS）允许您专门扣除医疗费用，但仅对超出您的AGI的10％的部分进行扣除，高于2018年的7.5％。因此，如果您的AGI在2019年为50, 000美元，则只能扣除部分超过$ 5, 000的医疗费用。 如果您的保险公司偿还了您的部分费用，则不能扣除该金额。
您为长期护理（LTC）保险支付的一部分钱也可以减轻您的税收负担。 长期护理保险是一种可扣减的医疗费用，美国国税局允许您随着年龄的增长而扣减保费的增加部分，但前提是该保险不受您的雇主或您的配偶雇主的资助。
对健康储蓄账户（HSA）的缴款可抵税。 如果您有一个自给自足的高扣除额健康计划（HDHP），您最多可以供款$ 3, 500（2020年为$ 3, 550）。 如果您有家庭HDHP，您最多可以供款6, 900美元（2020年为7, 100美元）。
当您去看医生时，还有另一个经常被忽视的好处。 您可以扣除获得医疗服务的运输费用，这意味着您可以冲销乘坐公共汽车的费用，汽车的费用（医疗用途的标准里程费率为$ 0.18 /英里），通行费和停车费。
如果总费用超过了2019年的10％限额，您还可以扣除任何额外的共付额，处方药费用和化验费作为您的医疗费用的一部分。如果IRS允许您将共同费用和服务不包括在内，则可以将其计入在内您的保险计划已全面涵盖，例如治疗和护理服务。 实际上，美国国税局对医疗费用的定义相当宽泛，甚至可以包括针灸和戒烟计划等项目。
杂项扣除（还剩下什么）
2019年TCJA规则消除了以前属于“杂项逐项扣除”类别的大多数扣除额。其中许多扣除额均受AGI阈值的2％限制，这意味着您只能扣除超过AGI 2％的额度。 根据TCJA，AGI的2％阈值不再适用，但是您不能再扣除以下内容：
- 未报销的工作费用，例如与工作有关的差旅费和工会会费未报销的搬家费用，如果您必须搬家以从事新工作（例外：由于军事命令而需要现役军人搬迁）大多数投资费用，包括咨询和管理费用费用税收准备费（准备商业报税表的费用除外，可全额抵扣）对抗IRS裁定的费用业余爱好费用人身伤亡或盗窃损失，除非发生在联邦指定的灾区
您仍然可以扣除以下内容：
- 赌博损失不超过所获奖金的金额借入购买投资所借资金的利息创收财产的伤亡和盗窃损失某些遗产项目（如IRA和退休金）收入产生的联邦遗产税残疾人与残疾人相关的工作费用学生贷款（即使您未逐项列出也可抵扣）
底线
塞进钱包的纸条可能意味着在税收季节来临时，银行帐户中的钱会更多。 保留服务收据，并全年备案，因此即使您因业务，慈善和健康而花费的最小支出也有记录。 随着这些费用加起来，它们最终可能会降低您的税单。
