目录
- 您自己的贡献
- 关于雇主供款
- 悬崖背心
- 毕业背心
- 私人养老金计划福利
- 政府和教堂养老金
- ERISA的例外
- 就业中断
- 底线
定额福利退休计划或退休金计划称为“定额福利”，因为用人单位和雇员都事先知道将用于定义和设定福利支出的公式。 了解养老金的归属方式非常重要，因为归属时间表决定了您何时有资格获得全部养老金福利。
设定受益计划的养老金归属可以以不同的方式发生。 您的利益可以立即归属，或者归属可能长达7年。 如果您正在考虑更换工作，则计划的归属时间表可能是一个因素-您可能要等到完全归属后才离开。 或者，如果您在以前的雇主那里有退休金，那么您当然想知道您有权获得什么退休金。
重要要点
- 设定受益退休计划的参与者需要了解该计划的归属时间表，以便知道何时有资格领取全部福利。私人养老金计划中雇主缴纳的养老金归属是联邦法律规定的，并遵循既定归属或强制性逐步的归属时间表。 政府和教堂的退休金计划不受ERISA法规的约束.ERISA的例外情况以及您与雇主的工作记录中断都会改变既得利益和您有权获得的退休金金额。
谁拥有员工缴费
你做。 如果您的雇主要求或允许您将薪金的一部分缴纳给您的养老金，则您始终完全拥有这些缴费。 换句话说，如果您用上周五的薪水向退休金缴纳了200美元，而在下一个星期一辞职，您将不会留下这200美元中的任何一个，也不会留下您以前的薪水为退休金缴纳的任何资金。
退休金归属于雇主的供款
但是，如果您换工作，您可能会留下的是雇主对退休金计划的供款。 这就是“归属”的部分，具体取决于计划的类型及其归属时间表。 以下规则适用于私人设定受益养老金计划，该计划受称为《雇员退休收入保障法》（ERISA）的联邦法律的约束。 ERISA为受益人制定了养老金计划的最低标准。 固定缴款计划（例如401（k））和适用的固定收益计划（例如现金余额和养老金权益计划）遵循不同的规则（尽管存在一些相似之处）。
雇员必须与雇主一起工作的年限才能完全归属，这取决于养老金有固定的归属时间表还是分级的归属时间表。
悬崖背心
有了适当的归属时间表，员工在一定年限后就可以完全归属其养老金。 ERISA指出，私营部门计划的最长期限为五年，但雇主可以更快地允许全部归属。 例如，在埃克森美孚（ExxonMobil）的退休金计划中，工作满五年后或年满65岁之后（以先到者为准），工人已完全归属。
如果您的计划有一个既定的时间表，那么在您成立五周年之前离职，您将不会获得雇主的任何供款。 但是，您将继续承担自己的贡献。
分级归属
使用分级归属，您服务满三年后，每年的服务将获得部分归属。 对于私营部门计划，至少在第三年之后，您将获得20％的养老金归属； 四年后，您将获得40％的归属； 五年后，您将获得60％的归属； 第六年之后，您将获得80％的归属，第七年之后，您将获得100％的归属。
但是，您的雇主可以自由提供更慷慨的归属时间表。 精算师约翰·洛厄尔（John Lowell）是精算师约翰·洛厄尔（John Lowell）的精算师，他提供退休计划设计和相关服务，该计划是在服务两年后提供50％，在服务四年后提供100％。 “另一方面，拥有既定时间表的服务计划在服务四年后拥有50％，在服务六年后拥有100％的计划将是不可接受的，因为它在所有时间点均不等于或超过任何允许的时间表。”
什么时候可以领取私人养老金计划福利
完全归属您的养老金并不意味着您可以立即使用这笔钱。 根据联邦法律，员工除了达到上述服务年限外，还有权在达到正常退休年龄时领取养老金。
Lowell说：“该计划定义了ERISA涵盖计划的正常退休年龄。” 但是，它可能要到65岁才服务五年。
政府和教堂养老金
您可以在摘要计划说明中找到养老金归属时间表，您可以从人力资源部门或养老金计划管理员那里获得。
ERISA的例外
无论采用悬崖式或分级式既定时间表，在计算服务年限时，雇主都无需计算您在18岁之前为他们工作的年限； 您没有为需要员工供款的计划供款的年份； 或雇主没有维持该计划或先前计划的年份。 雇主也不必计算您不是正规全职员工的任何年份，尽管在某些情况下，他们可能会向您计入部分年份。
具体来说，如果您从1974年到1988年参加了私营部门养老金计划，而您的雇主使用了既定的归属时间表，那么您将获得0％的归属，直到您至少完成了10年的服务，然后才获得100％的归属。 如果您的雇主使用分级的归属时间表，则在您服务了五年后，您将获得25％的归属，在您服务到100％的15年之前，每年将增加5％的归属。
此外，一个称为“ 45条规则”的例外规定表示，如果雇员的年龄和服务年限总计为45岁，并且他或她在该雇主那里服务了至少5年，则必须将至少50％的福利归属此后每年至少增加10％。
就业中断
有时，一个人为私营部门的雇主工作数年，但这些服务年限不是连续的。 该人会归属于雇主的退休金计划吗？
ERISA说，如果您离开雇主并在五年内返回，通常需要计划来计算您的早期服务年限。 因此，如果您从2010年到2012年（三年）曾在一家私人公司工作，然后在2013年和2014年又去了另一家公司（两年），然后在2015年重返前雇主并留下了两年，那么您通常会被授予您的计划-如果计划使用悬崖归属，则为完整；如果计划使用分级归属，则至少为部分。 同样，您的摘要计划说明应说明您的雇主如何处理这种情况。
底线
了解养老金的归属时间表可能很棘手。 了解规则至关重要，这样您就可以决定是否以及何时更换工作，并领取退休时应享有的所有养老金。
