什么是注册退休储蓄计划（RRSP）？
注册退休储蓄计划（RRSP）是加拿大雇员和自雇人士的退休储蓄和投资工具。 将税前资金放入RRSP中，并免税增长直至提款，然后再按边际税率征税。 注册退休储蓄计划具有与美国401（k）计划相同的许多功能，但也有一些主要区别。
RRSP的增长取决于其内容。 仅仅在RRSP中存钱并不能保证您可以舒适地退休。 但是，这保证了只要不提取资金，投资将在不征税的情况下增加。
了解注册退休储蓄计划（RRSP）
注册退休储蓄计划是1957年制定的，是《加拿大所得税法》的一部分。 他们已在加拿大政府注册，并由加拿大税务局（CRA）监督，该局设定了有关年度缴款限额，缴款时间和允许使用哪些资产的规则。
RRSP具有两个主要的税收优势。 首先，供款人可以从其收入中扣除供款。 例如，如果贡献者的税率为40％，则他/她在RRSP中投资的每100美元将为该人节省40美元的税收，但不超过其贡献限额。 第二，RRSP投资的增长是避税的。 与非RRSP投资不同，收益免征任何资本利得税，股息税或所得税。 这意味着RRSP下的投资以税前利率复合。
实际上，RRSP缴款人将缴纳税款的时间推迟到退休为止，届时他们的边际税率将低于其工作年限。 加拿大政府已向加拿大人提供此延期税款，以鼓励为退休储蓄，这将帮助人们减少对加拿大退休金计划的退休资金依赖。
有许多RRSP类型，但通常由一个或两个相关人员（通常是个人或配偶）建立。
- 它是由既是账户持有人又是供款人的单身人士设立的个人RRSP。配偶RRSP为单身配偶提供福利，也为双方配偶提供税收优惠。 高收入人士（配偶供款人）可以以配偶的名义（账户持有人）向配偶RRSP供款。 由于退休收入是平均分配的，每个配偶都可以从较低的边际税率中受益。集团RRSP由雇主为雇员设立，并通过扣除工资获得资金，就像美国的401（k）计划一样。由投资经理提供，并为缴款人提供立即节省税款的优势。2011年创建的汇总RRSP是为小型企业雇员和雇主以及自雇人士创建的一种选择。
核准资产
RRSP中允许几种类型的投资和投资账户。 它们包括：
- 共同基金交易所交易基金股票债券储蓄账户抵押贷款收入信托保证投资证书外币
捐款和取款
2019年的RRSP供款限额为个人在其2018年纳税申报表中报告的收入的18％，最高为26, 500美元。 根据加拿大税务局的数据，该数字到2020年将升至27, 230加元。有可能捐款更多，但超过2000加元的额外罚款将受到打击。
RRSP帐户持有人可以在任何年龄提款或投资。 取款当年的任何款项都应计为应税收入，除非这笔钱用于购买或建造房屋或用于教育（在一定条件下）。
注册退休收入基金（RRIF）
在RRSP持有人年满71岁的那一年，RRSP余额必须清算或转移到注册退休收入基金（RRIF）或年金中。 是类似于年金合同的退休基金，用于向受益人或多个受益人支付收入。
通过RRIF帐户付款从RRSP中提取的资金应按帐户持有人的边际税率纳税。 如果帐户持有人为退休储蓄了300, 000美元，并且已年满65岁，那么RRIF将每月支付约1, 000美元。 如果这1000美元是唯一的收入来源，则帐户持有人将被按15％的边际税率征税，每月大约剩下850美元。 账户持有人还可能会收到每月的加拿大退休金计划。
注册退休储蓄计划：401（k）差异
- 美国RRSP可以通过金融机构建立； 401（k）由雇主设置。RRSP缴款限额可以结转。RRSP缴款可能来自工资扣除或现金缴款（可能导致退税）； 401（k）的资金来自工资扣除额。401（k）的提早罚款（尽管有例外）； RRSP没有。
