您通过工作或投资获得的大部分收入都应缴纳联邦所得税，在某些情况下，还应缴纳州税。 但是，某些类别的收入无需政府征税。 这是每个纳税人都应该知道的12点。
重要要点
- 您的大部分收入可能都应课税，但联邦政府有一些例外。各州对收入的征税方式各不相同，有些州根本没有所得税。某些投资还可以提供免税收入，包括市政债券和政府持有的财产。罗斯退休帐户。
1.伤残保险金
如果您的雇主为该保单支付了保险费，则残障福利应纳税。 但是，有些类别的残疾津贴是不可征税的：
- 您通过雇主用自己的税后美元购买的补充残疾保险所获得的任何收益，您通过税后美元购买的私人残疾保险计划所获得的任何收益，工人的补偿金，补偿性（但不是惩罚性的）人身伤害或身体疾病的赔偿，永久损失或丧失身体部分或功能的使用损失或永久毁容的赔偿从公共福利基金获得的伤残赔偿金在无故障汽车保险政策下的伤残赔偿金因受伤而造成的收入损失或能力丧失。
2.雇主提供的保险
美国国税局说：“通常，雇主提供给您的事故或健康计划承保范围不包括在您的收入中。” 这可以是您的雇主通过第三方（例如Aetna或Blue Cross）提供的健康保险，也可以是通过健康补偿安排（HRA）提供的医疗保险范围和补偿。 雇主提供的长期护理保险也不征税。
3.健康储蓄账户
同样在医疗福利类别中，只要将健康储蓄帐户中的分配用于合格支出，就无需纳税。 健康储蓄帐户仅适用于参加高扣除额健康保险计划的个人。
4.人寿保险支出
如果被爱者去世并留下人寿保险金，则该收入通常无需纳税。 但是，此规则可能会有一些例外。 此外，如果您兑现或转换了自己的人寿保险单，可能会涉及一些税收问题。
5.在七个州的收入
各国在征税的收入种类和税率上各有不同。 阿拉斯加州，佛罗里达州，内华达州，南达科他州，德克萨斯州，华盛顿州和怀俄明州等七个州完全没有所得税。 新罕布什尔州和田纳西州仅对利息收入和股息征税，不对薪金和工资所得收入征税（田纳西州计划在2021年底前废除该税）。 一些州还免除了养老金和社会保障收入的税收，尽管这两个州都在联邦一级征税。
6.在六个州获得的公司收入
根据税收基金会，在六个州（内华达州，俄亥俄州，德克萨斯州，华盛顿州，南达科他州和怀俄明州）没有公司所得税。 但是，内华达州，俄亥俄州，德克萨斯州和华盛顿州确实对公司的总收入征税。 南达科他州和怀俄明州这两个州均不征税。
7.出售主要居所
符合IRS所有权和使用标准的个人和已婚夫妇，意味着他们在过去五年中至少拥有自己的房屋并在过去五年中至少有两年作为主要住所居住，出售房屋时从他们的收入中获得不超过25万美元（个人）或50万美元（对于夫妻共同申报）的资本收益。
8.财务礼物
根据美国国税局的规定，财务礼物的提供者而不是接收者可能要缴纳礼物税。 目前，每位收件人每年最多$ 15, 000的礼物免税。 送礼物的夫妇可以将这个数额翻倍，达到30, 000美元。 尽管接收者不会就礼物本身欠收入或礼物税，但礼物产生的任何收入（例如股票股利）均应纳税。
金融赠予通常不被视为收入，尽管赠与者如果超过15, 000美元，则可能欠赠税。
此外，以下类型的礼物被视为完全免税：
- 代表他人支付的学费或医疗费用政治捐款慈善捐款 与其他类型的礼物不同，慈善捐赠也可以免税。
该规则的一个重要例外是雇主提供的现金礼物，例如现金或礼品卡。 这些通常被视为附带福利，而不是礼物，被视为应税收入。 但是，很少提供的价值不高的礼物（例如节日水果蛋糕）被视为微不足道的好处，因此无需征税。
9.继承
继承不视为应税收入。 但是，超过一定规模的遗产可能要缴纳遗产税，该税将由遗产本身支付。 截至2020年，个人免税额为1, 158万美元，夫妻免税额为2, 316万美元。 超过免税额的任何金额都要缴税。
10.市政债券利息
大多数时候，当您投资债券时，您必须为从债券获得的收入缴纳联邦和州税。 一种例外是国家和其他政府实体发行的市政债券。 如果您居住在发行债券的州，则他们的收入在联邦一级以及州和地方一级通常是免税的。 无论您是投资单个市政债券还是通过市政债券基金或ETF购买债券，此免税均适用。
市政债券的付款通常比其他类型的债券要少。 但是，根据您的税种，他们可能提供比应纳税同类产品更好的税后收益。
11.高达$ 3, 000的资本损失抵消收入
12.罗斯退休帐户收入
合格的退休帐户（例如401（k）和403（b）计划和IRA）具有许多税收优惠，包括将投资收益的任何税款递延至您提款为止。 对于Roth 401（k），Roth 403（b）和Roth IRA，只要您符合Roths的规定，您提取的钱就完全不需要纳税。
美国国税局（IRS）在其每年更新的出版物525中提供了有关应税和非应税收入的更多信息。
