这似乎很简单：如果您的年龄至少为70½，则必须从递延税款的退休帐户中提取特定金额-所需的最低分配（RMD）。 但是，犯有严重财务后果的错误太容易了。
重要要点
- 通常，如果您的年龄至少为70½，则必须在每年的12月31日之前从退休帐户中提取所需的最低分配（RMD）。如果您在截止日期前提取的金额少于RMD金额，您将50％的消费税.RMD的一个常见错误是从一个配偶的账户中为两个配偶支付分红。
所需的最小分布之前有许多计算和分类。 对其中的任何一个进行错误处理，都可以提取少于要求的数目，并触发这本书中最严厉的税收处罚之一。 国税局对所有不足额征收50％的消费税。
由于存在这种风险，顾问经常建议在分配时多花一些钱而不是计算出的数额，这是要谨慎。
不过，从您的帐户中解放太多资产，从长远来看，您可能会面临更高的税单并限制储备金。
以下是一些常见的RMD错误，它们可能引起麻烦（通常与税收有关）。
1.延迟您的第一个RMD
通常，您必须在每年12月31日之前接受RMD。 但是，鉴于新的“分销商”可能需要更多的时间来准备提款流程，因此IRS允许您将第一个RMD推迟到日历年达到70½后的4月1日。 虽然这可能很方便，但可能不符合您的最佳财务利益。
推迟支付第一笔款项意味着您必须在不到12个月的时间内提取两笔RMD，一笔到三月底，另一笔要在12月31日到期。
乔治亚州Peachtree City，Berger Wealth Management的CFP®Carol Berger说，如果您的帐户及其RMD相当大，则“这意味着可能在同一年进行两次大额应纳税提款。这可能会提高税等级”，Berger指出，并可能要根据修改后的调整后的总收入（MAGI）向您收取医疗保险附加费。
在这种情况下，Berger建议在扩展之前。 她说，取而代之的是，在您年满70½的当年的12月31日前支付您的第一笔付款，将提款分配到两年中。
2.使用不正确的公平市场价值
一年的RMD是用您退休帐户的上一个年末的公平市价（FMV）除以适用的分配期来确定的。 这取决于您的年龄，您可以在IRS颁发的预期寿命表中找到它。
您的退休帐户的托管人通常会在第二年的1月31日之前提供您的FMV的报告。 但是，它只能使用手头的信息来完成该任务。
CDFACFP®的Jillian C. Nel，得克萨斯州休斯敦的Legacy Asset Management，Inc.的财务规划主管说，有时缺少这些文档。 “如果关于年终价值的信息有限（即，损失的报表，账目变动，投资组合中难以估价的资产），则这种计算可能会具有挑战性。”
如果在计算完FMV之后根据年末信息进行相关更改，则RMD也可能会更改。
由于2017年《减税与就业法案》中引入的变更，此类较晚的更改现在已变得不那么普遍了。该立法禁止了最常见的此类操作之一：将罗斯IRA的特征重新赋予传统IRA，以避免罗斯受税。
但是，请让您的保管人知道该年内可能影响您要求在年底前完成的RMD的任何交易。
3.混合计划类型以满足RMD
无论帐户类型如何，您都无法遍及您的投资组合，也无法从另一种帐户中提取一种退休帐户所需的RMD。
RMD和继承的IRA
使用继承的IRA，您可以将RMD合并到同一位已故者收到的多个继承/受益IRA中，然后仅从其中一个帐户中提取总额。 但是您不能合并从多个后代继承的IRA的RMD。
另外，您不能从您拥有的传统IRA继承继承的IRA。 为了说明这一点，这是一个示例。 山姆从苏茜姨妈那里继承了IRA。 继承的IRA的RMD金额为$ 6, 000。 Sam拥有自己的IRA，其RMD金额为10, 000美元。
Sam不能将这两个RMD金额（帐户中的一个，继承帐户中的一个）合并，而只能从其中一个帐户中提取。 每个RMD必须从其各自的帐户中提取。
RMD和罗斯IRA
还要注意，继承的罗斯IRA的分配也有不同的规则（Roth IRA在原始所有者的生存期内没有RMD）。 如中所示，可能需要分发。 马里兰州盖瑟斯堡Blue Ocean Global Wealth首席执行官，CFP®，RICP®的Marguerita M.Cheng指出：“个人参与者的IRA不受RMD的约束，但继承的Roth IRA则受此约束。”
但是，如果罗斯是从配偶继承的，则RMD要求不适用。 使用从其他人那里继承的帐户，您将面临多个分配选项，其中最好的是“某些方法”一词。
RMD和401（k）
4.将RMD与您的配偶合并
已婚夫妇可能共同持有许多金融资产，但其中不包括退休帐户。 这些必须单独拥有。 该个人责任也适用于服用RMD。
不幸的是，夫妻经常错过这种区别，特别是如果他们共同报税。 由于他们提交了一份合并的纳税申报单，因此他们错误地假设从配偶的退休帐户中提取的RMD将满足另一方帐户上的RMD。
假设您和您的配偶都面临着收入分配，并且您决定简单地从配偶的IRA中提取全部这些RMD。 从配偶的IRA中提取RMD会导致一系列税收后果，但没有一个很好。
在IRS的眼中，您错过了RMD。 该机构将对该RMD金额征收最高50％的消费税。 同时，您的配偶将从自己的账户中提取超出必要数量的“超额分配”，这可能意味着要缴纳更多税款。
由于RMD被认为是收入，因此基于较高的收入，她可能还会因社会保障和Medicare保费增加而负债累累。
底线
在储蓄了数年（或数十年）之后，您最终不得不开始从退休帐户中提取这笔钱并为其缴税。 通常，您必须在70½岁开始服用RMD，如果您犯了一个错误，从风险上来说，赌注很高。
