当员工因退休或解雇而离职时，关于是否要过渡401（k）或其他雇主赞助的计划的问题随之而来。 可以将401（k）计划留给原始计划的发起人，转存到传统的或罗斯IRA中，一次性支付现金，或转移到新雇主的401（k）计划中。
老式401（k）的每个选项都有优点和缺点，并且没有一个选项适合所有员工。 但是，如果雇员正在考虑将旧的401（k）计划转移到新雇主的401（k）中的选择，则某些步骤是必需的。
重要要点
- 在某些情况下，您的新雇主的计划可能不接受其他401（k）的结转，因此请向新公司的人事部门询问此事。进行结转的最大好处是将所有资金都保存在一个文件中可简化管理进行过渡的最大缺点是，您的投资选择受到计划运行方式的限制； 您在选择资产分配时几乎没有发言权。
过渡到新的401（k）
将旧的401（k）转移到新雇主的合格退休计划中的第一步是与新计划的发起人，保管人或人力资源经理交谈，后者协助员工参加401（k）计划。 因为并非每个雇主赞助的计划都接受来自外部401（k）的转账，所以新员工必须询问新雇主是否提供该选项。 如果计划不接受401（k）转移，则员工需要为401（k）帐户余额选择其他三个选项之一。
如果新的雇主计划接受其他公司的401（k）调动，则通常员工必须完成大量的文书工作。 文书工作由新计划的发起人或人力资源联系人提供，并要求提供姓名，出生日期，地址，社会保险号以及其他员工身份信息。
此外，401（k）转移表必须提供旧雇主计划的详细信息，包括转移的总额，帐户中持有的投资选择，开始和停止缴款的日期以及缴款类型，例如税前或罗斯。 新计划发起人还可能要求员工为表格上要转账的帐户建立新的投资指示。 转移表格完成后，可以将其退还给计划发起人进行处理。
新旧计划保荐人都同意转帐后，旧计划保荐人以支票的形式将401（k）帐户的余额分配给新计划保荐人。 收到支票后，新计划发起人将支票存入银行，并根据员工的新计划选择购买投资。
从一个401（k）转移到另一个401（k）是免税交易，并且不会评估提早提款的罚款。
从一个401（k）过渡到另一个401（k）不会产生任何费用，也不会触发提早退出的处罚。
转移的优势
与新雇主一起将旧401（k）转移到计划中的最大优势是易于管理。 转移无需跟踪多个账户的投资选择，业绩或报表，而是创建一个可以轻松监控的账户。 此外，401（k）计划的投资和交易费用通常比专业顾问管理的过渡IRA费用低。
年长的员工还有一个额外的优势：员工当前在公司401（k）中持有的资金不受最低分配额（RMD）的限制。 如果该雇员将钱留在了先前雇主的计划中，那么当他们必须年满72岁时，他们将不得不接受RMD。
转让的缺点
迁移401（k）并不是每个员工的最佳选择，因为存在许多不利条件。 雇主赞助的计划仅限于一定数量的投资选择。 这些限制可能使计划参与者无法以他们想要的方式进行投资，并且可能导致资产分配不佳或长期缺乏多元化。
此外，参与401（k）的员工在管理计划的公司或个人中没有发言权。 计划的发起人和公司高管完全控制计划的建立和维护方式。 将401（k）转移到新计划的过程也可能很耗时，因为新计划发起人的任务是审查旧计划的合格状态，雇用和终止日期以及符合转移条件的总余额。
底线
对于某些员工而言，将旧的401（k）计划迁移到新计划是一个不错的选择。 但是，在开始该过程之前，需要权衡利弊。
