目录
- 罗斯个人退休账户的房地产规划
- 指定罗斯IRA受益人
- 继承罗斯IRA作为配偶
- 作为非配偶继承
- 底线
如果您是罗斯IRA的受益人，则可以有几种选择-包括打开继承的罗斯IRA。 但是，您与原始所有者的关系以及帐户的年龄决定了您拥有哪些选项。
重要要点
- 命名受益人很重要，这样您节省下来的钱就可以达到预期的目的，并能获得最大的税收优惠。如果您继承罗斯IRA作为配偶（并且您是唯一的受益人），则可以选择将帐户视为某些受益人可以选择延长其一生中的分配范围，这可以提供重大的税收优惠。
罗斯个人退休账户的房地产规划
罗斯IRA作为遗产规划工具特别有价值。 使用传统的IRA，您必须在70½岁时开始采用所需的最低分配（RMD）。 这样做时，您需要为取出的钱纳税。
但是，有了Roth IRA，您一生中就不会有RMD。 而且您退休时所做的所有分配都是免税的。 这意味着您可以充分利用所有这些资源，而不会带来税收损失，或者您可以将您的资金留在罗斯IRA中以成长并传递给您的继承人。
为什么要指定罗斯IRA受益人？
罗斯IRA可以成为您房地产计划的基本组成部分。 但是，如果您没有完成受益人的指定，则其任何好处都无法利用。
您尚未提取的所有罗斯IRA资产将自动传递给您选择的受益人。 受益人通常是尚存的配偶或您的孩子，但也可能是另一位家庭成员或朋友。
当您打开罗斯IRA账户时，您需要填写一张表格来命名您的受益人，即您去世后将继承您账户的人。 这种形式比许多人意识到的重要。 如果将其保留为空白，则该帐户可能不会转到您想要的人那里，并且可能会失去一些税收优惠。
为避免出现问题，请确保您指定了受益人，并在结婚，离婚，死亡或生育孩子等事件后及时更新。
如果您是罗斯IRA的受益人，则您的选择会有所不同，具体取决于您是以配偶还是非配偶继承的。 这是每种情况下选项的摘要。
继承罗斯IRA作为配偶
如果您继承罗斯IRA作为配偶，则有四个选择：
选项1：配偶转让
通过配偶转让，您将罗斯IRA视为自己的。 这意味着您将遵循与开始时一样的分配规则。 要完成配偶转让，您需要将资产转让到您自己的新的或现有的罗斯IRA中。
其他注意事项：
- 您可以随时提取供款。对您的收入应课税，直到您达到59½岁，并且从您的配偶首次向帐户供款到现在已经至少五年了（“ 5年规则”）。仅当您在唯一的受益人。您可以指定自己的受益人。
选项2：打开继承的IRA，预期寿命方法
使用此选项，资产将以您的名义转移到继承的罗斯IRA中。 您必须采用所需的最低分配。 但是您可以选择将其推迟到以下时间中的较晚者：
- 原始帐户持有人的年龄变为70½或12月的日期。 死亡之年后第二年的31日（原始帐户持有人去世时）。
分布遍布您的预期寿命。 但是，如果还有其他受益人，则分配基于最大受益人的预期寿命-除非在去世之年的次年的12月31日之前建立单独的帐户。
其他注意事项：
- 您可以随时提取供款。除非符合5年规则，否则收入应纳税。您将不会受到10％的提早罚款的处罚。帐户中的资产可以继续免税增长。您可以指定自己的自己的受益人。
选项3：打开5年继承的IRA方法
根据5年制，资产将以您的名义转移到继承的罗斯IRA。 您可以分配分布，但是必须在去世后第二年的第五年12月31日之前从帐户中提取所有资产。
其他注意事项：
- 您可以随时提取供款，除非符合5年规则，否则收入应纳税。您将不会受到10％的提早提款罚款。帐户中的资产最多可以连续五年免税增长您可以指定自己的受益人。
选项4：总和分配
原始帐户持有人的罗斯IRA供应商可以帮助您了解您的选择，但是他们不能为您提供建议。
继承罗斯IRA为非配偶
非配偶包括孩子，孙子，其他家庭成员和朋友。 如果您继承罗斯IRA作为非配偶，则有三个选择：
选项1：打开继承的IRA，预期寿命方法
使用“预期寿命”选项，资产将以您的名义转移到“继承罗斯IRA”中。 您必须遵守规定的最低分配限额，该最低分配限额必须在死亡年份的次年的12月31日开始。
如果您是唯一受益人，则分配会分布在您的预期寿命中。 否则，分配基于最大受益人的预期寿命-除非在去世之年的次年的12月31日之前建立单独的帐户。
其他注意事项：
- 您可以随时提取捐款。 除非满足5年规则，否则收入应课税。您将不受10％提早提款的处罚。帐户中的资产可以继续免税增长。您可以指定自己的受益人。
选项2：打开一个继承的IRA，5年方法
使用此选项，资产将以您的名义转移到继承的罗斯IRA。 您可以随时间分配分布，但是您必须在去世后的第五年的12月31日之前撤回所有款项。
其他注意事项：
- 您可以随时提取供款，除非符合5年规则，否则收入应纳税。您将不会受到10％的提早提款罚款。帐户中的资产最多可以连续五年免税增长您可以指定自己的受益人。
选项3：一次性分配
一次性分配，Roth IRA中的资产立即分配给所有人。 缴费是免税的，但是如果原始帐户所有者去世时该帐户的使用期限不到五年，则该收入应纳税。
底线
如果您是罗斯IRA的受益人，则有多种选择。 请务必仔细考虑您的选择，因为税收后果可能会有所不同。 咨询可信赖的财务顾问会很有帮助，当您继承罗斯IRA时，他可以帮助您确定最佳选择。
