传统，罗斯和SEP IRA：有何区别？
罗斯个人退休帐户，传统个人退休帐户和SEP个人退休帐户是个人退休帐户的三种类型，它们在许多方面都相似。 但是，它们的工作方式存在一些关键差异，对于某人而言，一种可能比另一种更好。
这里是基础知识，从最著名和最常见的个人退休帐户开始：传统的IRA。
重要要点
- 罗斯，传统和SEP IRA可以为不同的人提供不同的目的。使用传统IRA，您可以获得先期税收减免，而有了罗斯，您的税收减免将在以后出现。如果您有自雇收入，则SEP IRA将允许与传统的IRA或Roth相比，您为退休节省了更多。
传统IRA
使用传统的IRA，您可以将税前收入放入您选择的投资中，然后这些收入将递延税款，直到您最终提取这笔钱。 许多工人在退休或更换雇主时也将其401（k）或其他公司退休计划中的资金用于传统的IRA。
如果您的收入低于某些限制并且您符合其他资格要求（例如您或您的配偶无法使用工作场所退休计划），则可以对传统IRA的供款进行减税。 当您以后（通常是退休时）从帐户中提取资金时，将其作为普通收入征税。 在72岁之后，您必须根据当时的年龄，根据每年的公式开始从帐户中提取所需的最低分红（RMD）。 传统IRA中的资金无法永远延税。 多年来，RMD年龄为70-1 / 2岁，但随着2019年12月通过《建立每个社区以提高退休能力（SECURE）法案》，该年龄提高到72岁。
截至2020年，传统的IRA捐款上限为每年$ 6, 000，如果您年满50岁，则可以选择额外的$ 1, 000追赶捐款，总计$ 7, 000。 这些数字与2019年相比没有变化。
罗斯IRA
另一类个人退休帐户是罗斯个人退休帐户，该帐户于1997年推出。它的工作方式与传统的个人退休帐户非常相似，但相反。
罗斯个人退休账户的供款限额与传统个人退休账户的供款限额相同（包括追缴额），但您不会获得任何预扣税款。 取而代之的是，当您提取的资金是免税的时，您将在以后获得减税优惠。 因此，Roth IRA对于希望在退休后处于比当前更高税率的人群来说是一个有吸引力的选择。
另一个积极的特点是，与传统的IRA不同，Roths在您的一生中不受最低分配要求的限制。 因此，如果您不需要罗斯IRA中的资金来支付生活费用，则可以在需要的时候将其直接转给继承人。
罗斯IRA有自己的资格要求。 如果您的收入超过一定水平，您将无力供款。 在2019年，对于提交联合纳税申报表的已婚申报人，您的供款额将减少，以供那些年收入超过193, 000美元的人使用，如果他们的年收入为203, 000美元或以上，则将完全淘汰（在2020年，范围是196, 000美元至206, 000美元）。 对于单一申报者来说，2019年的范围是122, 000美元至137, 000美元，2020年的范围是124, 000美元至139, 000美元。
使用SEP IRA，对于50岁及以上的人没有追赶性供款。
9月IRA
简化员工养老金（SEP）IRA是一种个人退休帐户，可由雇主开立，而雇主可能只是个体户。 SEP IRA允许小型雇主为其自己和雇员（如果有）提供基本的退休计划，而无需花费401（k）或类似计划的成本和复杂性。 雇主可以像传统的爱尔兰共和军一样，对其供款进行税收减免。
如果您有自雇收入来资助SEP IRA，则其优势在于，与传统或Roth IRA相比，其缴费限额更高。 您最多可以捐款25％或$ 56, 000（2019年），以较低者为准。 到2020年，这一数字将增加到57, 000美元。与传统的IRA一样，从SEP IRA提取的款项应作为退休时的普通收入征税，并且必须遵守最低分配规则。
顾问见解
丽贝卡·道森（Rebecca Dawson）
道森资本
使用传统的IRA，您需要缴纳税前资金，从而减少应税收入。 当您提取退休金时，将其作为普通收入征税，这意味着您的纳税义务已递延。
使用Roth IRA，您可以缴纳税后资金。 会费不提供任何前期税收减免。 相反，提款在退休时免税。
SEP由雇主和自雇人士设立，并允许雇主向合格雇员的账户供款。 雇主可扣除供款的税款，而雇员无需为这些供款征税，尽管最终的提款将按其所得税率征税。 自雇人士既是雇主又是雇员，因此他们为自己的帐户注资。
