什么是SEC Form NT 10-Q
SEC表格NT 10-Q是证券交易委员会（SEC）的备案文件，要求那些无法在SEC截止日期之前或及时提交10-Q备案（针对季度财务业绩）的公司。 NT 10-Q表格由SEC规则12b-25强制要求，要求注册人提供信息并解释10-Q延迟的原因。 它还提供了从截止日期开始的救济申请。
分解SEC NT 10-Q表
SEC表格NT 10-Q必须在公司的前三个会计季度结束后的45天内提交。 如果无法及时提交10-Q，公司必须向佣金提交10-QT表格。 NT 10-Q的一个很常见的原因是合并或收购，这阻止了及时将结果合并到备案中。 SEC规定了“不合理的努力和费用”，并作了适当的解释，作为救济申请的一部分。 迟交的申请还可能是由于诉讼的不确定性，由于公司的审计师尚未完成对公司运营的审查，公司陷入财务困境的征兆，或者因为破产后的公司需要更多时间来完成要求的披露。
NT 10-Q表格对市场的影响
较晚的财务报告归档，无论是10-Q还是其他文件，尤其是10-K，对于跟随公司，其监管机构，投资者和贷方的分析师而言，都是一个危险信号。 尽管原因有所不同，但列出会计问题或会计或审计师事务所发生意外变化的公司（尤其是在涉及会计原则分歧或审计师辞职时尤其如此），因为延迟的原因通常要面对其迟交文件的更多审查。
纽约大学斯特恩商学院的Eli Bartov教授和加州大学伯克利分校的Yaniv Konchitchki教授进行的一项研究于2017年12月发表，研究了金融市场对迟交申请的公司的反应。 作者发现了一些影响，包括：“（a）延迟季度提交申请对公司价值的影响与延迟年度提交产生的影响截然不同；（b）投资者不接受表面价值管理关于预期提交日期的断言，（c）会计问题。在传达延迟的严重性方面起着独特的作用，并且（d）延迟发布的公告往往伴随着持续的不良运营和股价表现。 （ SEC备案，监管截止日期和资本市场后果 ）。”
